一、项目概况

为改善城市生态环境，促进社会经济可持续发展，提升环境卫生总体水平，根据《楚雄州财政局关于下达2024年第二批超长期特别国债（推动大规模设备更新和消费品以旧换新领域）支出预算的通知》（楚财建〔2024〕152号），元谋县财政局下达元谋县垃圾分类及处理设施设备更新改造项目资金2100万元，专项用于元谋县垃圾分类及处理设施设备更新改造项目（以下简称“垃圾处理设备改造项目”）。垃圾分类及处理设施设备更新改造项目建设内容为更新环卫车辆设备44辆、垃圾分类亭60座、垃圾桶及果皮箱1700只、压缩式垃圾半挂车及配套车头4套、负压喷淋塔除臭系统1套、压滤液及污水处理设备1套；垃圾处理设备改造项目主管单位为元谋县住房和城乡建设局、实施单位为元谋县产业投资集团有限公司。

实施垃圾处理设备改造项目，旨在显著提高元谋县城垃圾转运治理能力、垃圾回收率、路面机械化清扫能力，进一步提升元谋县城人居环境和生态环境。

截至2025年8月31日，垃圾分类及处理设施设备更新改造

项目所有设备已到货验收，负压喷淋塔除臭系统、压滤液及污水处理设备还未完成安装工作。

截至2025年8月31日，垃圾分类及处理设施设备更新改造项目资金支出1767万元，资金使用率84.14%。

二、评价结果

本次评价的主要内容是2024年度元谋县垃圾分类及处理设施设备更新改造专项资金项目的完成情况。评价小组根据项目主管部门、项目实施单位上报的绩效评价资料，结合实地调查了解的情况，对2024年度元谋县垃圾分类及处理设施设备更新改造专项资金项目的项目决策、项目管理、产出绩效、效益绩效、满意度五个方面进行了整体分析、评价。具体情况如下：

（一）项目决策情况

垃圾分类及处理设施设备更新改造项目已于2024年8月8日取得“云南省固定资产投资项目备案证”，备案号【项目代码】：2408-532328-04-01-983989。

垃圾分类及处理设施设备更新改造项目有具体的数量指标，项目目标已细化、量化。

（二）项目管理情况

1.项目资金到位情况

元谋县财政局于2024年12月5日以“元财建〔2024〕102号”文下达元谋县住房和城乡建设局2024年第二批超长期特别国债（推动大规模设备更新和消费品以旧换新领域）支出预算2970万元，其中：元谋县垃圾分类及处理设施设备更新改造项目资金2100万元。

2.项目组织管理情况

元谋县垃圾分类及处理设施设备更新改造项目由元谋县产业投资集团有限公司实施（以下简称“元谋产投公司”），元谋产投公司已明确项目责任部门及人员，责任明确。

垃圾处理设备改造项目已聘请昆明向远招标代理有限公司提供最高限价（栏标价）编制服务。采用公开招标方式，由昆明向远招标代理有限公司组织设备采购及安装服务招采工作，招标公告在《云采招阳电子招采交易平台》、《中国招标投标公共服务平台》上同时发布。垃圾分类及处理设施设备更新改造项目中标单位为广东先能环保科技有限公司，成交价2133.139万元。

3.项目财务管理情况

元谋产投公司已制订会计政策、货币资金管理制度等财务管理相关制度，并依法建账，对垃圾分类及处理设施设备更新改造项目的资金收支进行会计核算。

（三）产业绩效情况

1.数量指标

2025年5月15日已对垃圾分类及处理设施设备更新改造项目采购设备进行到货验收。

截至2025年8月31日垃圾分类及处理设施设备更新改造项目，其中负压喷淋塔除臭系统、压滤液及污水处理设备还未完成安装工作。

2.质量指标

元谋产投公司资金支付时资料、手续齐全，资金支付符合相关规定，未发现截留、挤占和挪用的情况。

3.时效指标

垃圾分类及处理设施设备更新改造项目。截至2025年8月31日资金支出1767万元，国债资金支付率为84.14%。6个子项投资，已完成4项，投资完成率为66.67%。

4.成本指标

根据“云南省固定资产投资项目备案证”（备案号【项目代码】：2408-532328-04-01-983989)，项目估算总投资3042.60万元，实际实施内容及规模与备案证一致。该项目实际成本为：招标代理费5万元、最高限价（栏标价）编制费0.5万元、设备采购及安装费用2133.139万、车辆购置税45.753978万元，共计2184.392978万元。

（四）效益绩效情况

购置的垃圾分类亭、垃圾桶及果皮箱还未投入使用；44辆环卫车辆设备、4套压缩式垃圾半挂车及配套车头除部分出租外，大部分还未投入使用。

（五）服务对象满意度

根据满意度调查统计，受益群众满意度为90%以上。

（六）评价得分情况

楚雄中大会计师事务所有限公司根据垃圾分类及处理设施设备更新改造专项资金项目绩效评价工作方案和指标体系的相关要求，在项目主管单位、项目实施单位承诺对所报送材料的真实性、准确性和完整性负责的基础上，对所提供的资料进行了认真审查，并进行了打分，综合审查和核查情况，2024年度元谋县垃圾分类及处理设施设备更新改造专项资金项目绩效评价综合得分为67.62分，等级为“中”。

1.评价得分情况：

2.扣分情况：

三、存在的主要问题和建议

（一）存在的主要问题

1.项目组织实施进度缓慢，部分项目未完成

根据元谋产投公司与广东先能环保科技有限公司签订的合同协议书，垃圾分类及处理设施设备更新改造项目应于2025年6月8日前完成所有设备安装、验收工作。截至2025年8月31日，还未完成负压喷淋塔除臭系统、压滤液的安装工作。

元谋县住房和城乡建设局在2025年1月、2月采取实地走访及电话询问方式对垃圾分类及处理设施设备更新改造项目进展情况进行调度，并于2025年2月27日向元谋产投公司发出提醒函，要求加快项目推进。

2.项目未能充分发挥效益

垃圾分类及处理设施设备更新改造项目。采购价为282.20万元的60座垃圾分类亭、1700只垃圾桶及果皮箱还未投入使用；44辆环卫车辆设备、4套压缩式垃圾半挂车及配套车头采购价共计1638.978万元，其中17辆环卫车辆出租，其余未投入使用。出租情况为：元谋产投公司分别与四川恒升天洁环境管理有限公司元谋分公司、云南松景生态环境工程有限公司元谋分公司、云南苏沐环境工程有限公司元谋分公司签订了车辆租赁合同，将其中17辆环卫车辆出租给上述三个公司使用，年租赁费（包括租金、车辆保险）共计84.022743万元。

3.国债资金支付率低

因项目组织实施进度缓慢，截至2025年8月31日，垃圾分类及处理设施设备更新改造项目国债资金支付率低，为84.14%。

（二）相关建议

1.建议加快项目实施进度，尽快完成负压喷淋塔除臭系统、压滤液的安装工作。根据项目实施进度，加快国债资金支付。

2.建议元谋产投公司规范项目管理，特别是采购管理。完善采购制度、严格执行采购制度，以对采购风险进行全面管控。

3.建议将垃圾分类及处理设施设备尽快投入使用，以充分发挥项目效益。