元谋县羊街镇人民政府 2024年度部门整体支出绩效评价报告

楚雄中大会计师事务所有限公司受元谋县财政局的委托，本着客观、公正、公平的原则，对2024年度元谋县羊街镇人民政府部门整体支出开展绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）单位内设机构和人员编制

2024年在职人员编制76人，其中：行政编制31人，事业编制45人；实有在职人员66人，退休人员31人；车辆编制3辆，实有车辆3辆。下设经济发展办公室、农业农村发展服务中心、社会事务办公室、党政综合办公室、综合行政执法队、党群服务中心、基层党建办公室、平安法制办公室等职能机构。

（二）2024年度主要收支情况

元谋县羊街镇人民政府为一级预算单位，执行《政府会计制度》。2024年年初结转和结余156.12万元；收入总计2,882.21万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2,763.76万元、政府性基金预算财政拨款收入68.06万元、国有资本经营预算财政拨款收入0.12万元、其他收入50.27万元；支出总计2,872.68万元，其中:基本支出1,489.12万元、项目支出1,383.56万元；年末结转和结余165.65万元。元谋县羊街镇人民政府2024年度收支决算详见下表：

元谋县羊街镇人民政府2024年度收支决算表

金额单位：元

（三）部门整体主要指标变动情况

（四）资产运行情况

截至2024年12月31日，元谋县羊街镇人民政府资产总额22,505.56万元，其中：流动资产868.66万元、固定资产原值1,257.97万元、无形资产原值331.2万元。固定资产原值包括：土地、房屋及构筑物938.72万元；通用设备109.57万元；家具、用具、装具及动植物31.85万元；专用设备177.83万元。

二、评价情况

（一）预算编制情况

1.预算编制

预算编制的合理性：根据《元谋县财政局关于羊街镇政府2024年部门预算的批复》（元财〔2024〕1号），2024年部门预算总支出15,584,599.59元。财政拨款安排支出15,584,599.59元，其中：基本支出14,900,931.34元（人员经费14,625,831.34元、公用经费275,100.00元），项目支出683,668.25元（代表工作经费56,000.00元、其他组织事务支出经费22,050.00元、民兵工作经费30,000.00元、农业生产发展经费220,900.00元、自然资源利用与保护经费92,018.25元、公共租赁住房10,000.00元、森林草原防灾减灾经费252,700.00元）。部门预算编制、分配符合本部门职责、符合县委县政府方针政策和工作要求，能根据年度工作重点，在不同项目、不同用途之间合理分配；专项资金编制细化程度合理；功能分类和经济分类编制准确，年度中间无大量调剂，项目之间未频繁调剂；部门预算分配不固化，能根据实际情况合理调整。但存在财政拨款收入预决算差异过大的问题。

预算编制规范性：已按《元谋县财政局关于编制2024-2026年中期财政规划和2024年部门预算的通知》（元财预〔2023〕55号）的要求编制2024年年度预算。预算编制符合县财政当年度有关预算编制的原则和要求，符合专项资金预算编制和项目库管理等要求。

财政拨款收入预决算差异率：收入决算数与年初预算数差异较大，差异率84.94%。

2.目标设置

绩效目标合理性：根据单位2024年度工作总结及政府工作报告，2024年度主要工作任务体现在七个方面，重点工作与单位的部门职责相匹配。整体绩效目标体现了单位“三定”方案规定的部门职能，整体绩效目标能体现单位中长期规划和年度工作计划；整体绩效目标与本年度部门预算资金相匹配。

绩效指标明确性：2024年七个方面的主要工作计划都有其具体的工作任务，如：落实耕地保护制度，严格落实“红黄旗”“红黑榜”制度 ，参与全县城市推介，推动羊街农特产品亮相成都，走进都市；实施集镇污水管网建设和集镇人居环境提升工程，集镇主要道路实现雨污分流、人车分道；大力发展夏秋蔬菜，稳步扩大冬春豌豆种植等。绩效指标能够明确体现部门（单位）履职效果的社会经济效益指标；绩效指标清晰、可衡量；绩效指标包含可量化的指标；绩效目标的目标值测算符合客观实际情况。

（二）预算执行情况

1.资金管理

部门（单位）一般公共预算项目支出预算资金支出率：根据提供的绩效目标自评及相关资料，一般公共预算项目支出预算资金执行率均为100%。

结转结余率：5.45% 。

国库集中支付结转结余存量资金效率性：结转和结余资金均为下拨的项目资金或经费，财政存量资金变动率为6.10%。

政府采购执行率（实际采购金额合计数/采购计划金额合计数）：92%，实际采购金额小于采购计划金额。

财务合规性：经查阅单位2024年度会计凭证、账簿及相关资料，单位预算执行规范，事项支出合规；资金管理、费用支出符合相关制度规定；不存在超范围、超标准支出、虚列支出、截留、挤占、挪用资金的情况；会计核算规范；重大项目支出经过了必要决策程序。

预决算信息公开性：根据“财政部关于印发《地方预决算公开操作规程》的通知”（财预[2016]143号），部门预决算应当在本级政府财政部门批复后20日内向社会公开。经查询元谋县人民政府网站，羊街镇人民政府已按相关要求及时公开了预决算信息。

2.项目管理

项目实施程序：羊街镇2024年组织实施了19个工程项目，抽取“羊街镇甘泉村委会民族团结示范村建设项目”、“羊街镇2024年第一批中央财政衔接推进乡村振兴补助资金平地村粮菜轮作示范种植基地项目”相关资料进行了检查，并实地查看项目实施情况，项目已按相关规定履行报批程序，项目招投标、建设、验收等已按照相关制度规定执行。

项目监管：羊街镇政府设置项目办，负责组织实施工程项目建设，并对各项目实施及工程进度情况开展定期、不定期检查、督促，检查记录完整。建立健全资金、项目管理相关制度，从制度建设层面对项目建设及资金管理风险进行全面管控。组织实施项目支出绩效自评，针对每个支出项目进行绩效自评。

3.资产管理

资产管理安全性：羊街镇政府资产配置合理、保管完整，已建立固定资产台账，2024年国有资产报表数据与决算数据相符，无资产出租、出借等有偿使用情况，无资产处置，资产购置已及时登记入账。

固定资产利用率：无闲置资产，固定资产利用率100%。

4.人员管理

财政供养人员控制率：2024年末实有在职人数67人，核定编制人数76人，财政供养人员控制率88.16%。

5.管理制度健全性

制定了财政资金管理、内部财务、内部控制等制度并得到有效执行，制定并落实了本部门预算绩效管理制度，在本级及下属单位组织开展绩效目标自评工作。

（三）预算使用效益

1.经济性

公用经费控制率：2024年度“三公”经费实际支出数为22.98万元（其中：公务接待费1万元、公务用车购置费15.98万元、公务用车运行维护费6万元），较年初预算安排的“三公”经费9.7万元，超支13.28万元；日常公用经费决算数为119.55万元，年初预算数为128.12万元，节约8.57万元。

2.效率性

重点工作完成率：羊街镇紧紧围绕县委建设“五个强县”、打造“四张名片”的发展目标，聚焦镇党委建设“一镇五区”的发展思路，主要抓好七个方面的重点工作，从落实耕地保护制度，参与全县城市推介，推动羊街农特产品亮相成都，走进都市；实施集镇污水管网建设和集镇人居环境提升工程，集镇主要道路实现雨污分流、人车分道；大力发展夏秋蔬菜，稳步扩大冬春豌豆种植等方面，完成了镇四届人大三次会议确定的各项目标任务。

绩效目标完成率：根据羊街镇提供的2024年度绩效目标自评资料及实地检查情况，羊街镇已基本完成了2024年预定的绩效目标，绩效目标完成率100%。

项目完成及时性：经实地查阅项目相关资料，部门预算安排的项目已基本按计划时间完成。

3.效果性

社会经济环境效益：落实耕地保护制度，恢复耕地366亩，发放耕地力保护补贴131.61万元、化肥28.1万吨，完成粮食种植3.2万亩，粮油产量达9650吨。“ 两不愁三保障”问题常态清零，完成户厕改造785座，无害化户厕覆盖率达86%。“两不愁三保障”问题常态清零，识别纳入监测对象15户57人，消除风险26户84人。脱贫人口和监测对象医保、养老保险参保率、家庭医生签约服务率、在校学生政策覆盖面均为100%。投入财政资金1328.76万元，发动群众投工投劳折资214.6万元，86个村小组农村生活污水实现工程性治理，农村生活污水治理率达90%，受益群众达4308户16177 人；完成户厕改造785座，无害化户厕覆盖率达86%。启动实施集镇污水管网建设和集镇人居环境提升工程，集镇主要道路实现雨污分流、人车分道，建成口袋公园2个，新增绿化面积8300平方米。蔬菜种植面积达2.1万亩，产量达6.48万吨，实现收入2.4亿元。特色林果面积达2.2万亩，实现产值1.4亿元，先后引入妮娜皇后葡萄、圆沃沃柑等中高端新品种植，积极探索滇橄榄－野生菌共生种植，黄精、白芨、重楼等中草药种植初显成效。发展烤烟种植1950亩， 完成收购30万公斤，均价33.53元/公斤，上等烟比例达75.23%、位居全县第一，烟叶总产值达1006万元。肉牛养殖场高胜牧业肉牛养殖基地全面建成，年出栏肥猪达2.78万头，蛋产量达594吨，黑山羊存栏2.6万只，肉牛存栏1.1万头。招商引资到位资金2.99亿元，完成年度目标任务的119.6%。争取乡村振兴、财政、农业、民政、应急等项目63个，到位资金1733.21万元，项目覆盖全镇90%以上的村组等。随着上述各项工作的完成，羊街镇社会经济环境效益日益显现。

4.公平性

群众信访办理情况：严格按照“三到位一处理”原则，在镇综治中心设立一窗受理，统一接受群众通过来信、来访、来电、网络等渠道反映的情况，真正做到人民群众来访来诉“只进一扇门、最多跑一次的工作目标，严格落实领导干部带头接访下访工作责任制。把每周四群众赶集日定为领导干部接访日，党政班子成员每周、每月接访下访，做到下访到位、服务到位、化解到位，同时针对重点人群、信访积案、特殊群体、婚恋纠纷等问题进行包案化解，严格落实一个问题、一名领导、一个方案、一抓到底”工作原则，坚决遏制不稳定因素发生。截至目前，共组织镇村组干部开展矛盾纠纷排查12场次，化解各类矛盾纠纷168件，化解率达96.55%，镇级领导干部接访下访45次，解决群众实际困难问题45批次，集中开展“群众说事日”11人次，受理信访总量为6件次，信访受理率、办结率、群众满意率达100%，确实现“三下降一扭转”的工作目标，截至目前暂无进京、到省访情况发生。

公众或服务对象满意度：根据羊街镇2024年度绩效目标自评资料及实地检查情况，羊街镇人民政府2024年度履职效果群众满意度达90%以上。

三、主要做法及经验

（一）目标任务层层分解落实，各部门协调配合。

2024年，羊街镇坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真学习贯彻习近平总书记在云南考察时的重要讲话和重要指示批示精神，在县委、县政府和镇党委的正确领导下，紧紧围绕县委建设“ 五个强县” 、打造“四张名片” 的发展目标，聚焦镇党委建设 “ 一镇五区” 的发展思路，各部门协调配合，积极推进政府各项工作的开展，圆满完成镇四届人大三次会议确定的各项目标任务。

（二）强化制度建设，坚持不懈抓作风、提效能。

坚持和加强党的全面领导，强化制度建设，坚定拥护“ 两个确立”、坚决做到“ 两个维护”。深化拓展主题教育成果，深入开展党纪学习教育，全面落实意识形态工作责任制。法治政府建设持续推进，深入开展“八五”普法，完成新一轮政府机构改革，政府效能持续提升。作风建设持续深化，推动为基层减负赋能，严格落实中央八项规定精神，高质量推进各类检查督查、审计反馈问题整改，扎实推进群众身边不正之风和腐败问题集中整治，政府公信 力、执行力不断增强。

四、存在的主要问题

（一）财政拨款收入预决算差异率较大

2024年度羊街镇财政拨款收入决算数为2882.21万元，年初预算数为1558.46万元，差异1323.75万元，财政拨款收入预决算差异率84.94%。

（二）“三公”经费实际支出数与预算安排数差异较大

2024年度羊街镇“三公”经费实际支出22.98万元，年初预算安排“三公”经费9.7万元，差异13.28万元。主要原因为2024年新增购置运兵车一辆15.98万元。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

元谋县羊街镇人民政府2024年度部门整体支出项目绩效综合得分为91分，等级为“优”。各级评价指标的详细得分详见报告“附件１”《部门整体支出绩效评价指标评分表》。

（二）相关建议

针对财政拨款收入预决算差异率较大、“三公”经费实际支出数与预算安排数差异较大的问题，体现出部门预算编制及预算执行工作存在不足。建议严格执行《中华人民共和国预算法》相关规定，加强预算编制的准确性、合理性、科学性及规范性，将年度全部收支项目纳入预算管理，强化资金监管，做好年度资金拨付或使用的统筹安排。

1.加强预算编制的科学性和规范性

提高预算单位的预算意识，确保收入预算的完整性，包括将所有应纳入的收入，如上年结余结转收入、事业收入、上级补助收入等，全额编入年初预算，避免非税收入体外循环。

2.完善支出定额标准的制定和调整机制

保证预算分配的公平性，考虑到不同预算单位之间的行政职能和业务范围差异，制定更加科学合理的支出定额标准，避免因绝对公平的预算分配带来实际需求方面的不公平。

3.强化项目支出预算的可行性论证

提高预算项目的质量和效率，对项目支出预算的必要性、合理性和可行性进行充分论证，减少人为因素的干扰，确保必办项目得到支持，而可办可不办或虚假项目被削减。

4.加强预算执行的监控和调整

对预算执行过程进行严格监控，减少预算执行中的随意性和不严肃行为。同时，对于因政策性因素或其他不可预见情况导致的预算调整，应建立更加严格的审核和控制机制。