元谋县文化和旅游局 2024年度部门整体支出绩效评价报告

一、单位基本情况

（一）单位内设机构和人员编制

元谋县文化和旅游局(以下简称“元谋县文旅局”或“单位”）为元谋县人民政府工作部门，正科级，2024年下辖8个全额拨款直属事业单位，具体为：元谋县文化市场综合行政执法大队、元谋县非物质文化遗产保护中心（元谋县文化艺术团）、元谋县文物管理所（元谋人遗址保护管理所）、元谋县文化馆、元谋县图书馆、元谋人博物馆、元谋县红军长征纪念馆、元谋县文化旅游事业管理站。

2024年元谋县文化和旅游局机关设办公室、计财股、产业发展股、开发推广股、行业和市场管理股、文化艺术股、文物博物股等7个内设机构。

2024年，元谋县文旅局核定在职人员编制54名，其中行政编制5名，事业编制49名（含专业技术人员编制39名、管理人员编制9名、工勤人员编制1名）。年末单位实有在职人员50人，退休人员48人。

（二）单位主要收支情况

元谋县文旅局为一级预算单位，执行政府会计制度，下辖8个全额拨款直属事业单位账务统一纳入局机关核算。

单位2024年年初结转和结余20.45万元；当年度收入总计3,958.97万元，其中一般公共预算类财政拨款3,938.52万元、年初结转和结余20.45万元；当年度支出总计3,958.97万元，其中基本支出930.97万元、项目支出3,028.00万元；年末结转和结余0元。元谋县文旅局2024年度收支决算详见下表：

金额单位：元

（三）部门整体主要指标变动情况

元谋县文旅局2024年度部门整体主要指标变动情况详见下表：

单位：元

（四）部门整体行政事业类项目年末结转和结余情况

元谋县文旅局2024年末结转和结余为零。

（五）单位资产运行情况

截至2024年12月31日，元谋县文旅局资产总额10,216.36万元，其中流动资产86.44万元、固定资产3,452.15万元、在建工程2,763.20万元、无形资产3,914.16万元、文化文物资产0.41万元，固定资产包括：土地、房屋及构筑物3,074.64万元；设备144.71万元；家具、用具、装具及动植物66.21万元；文物和陈列品19.60万元；图书和档案146.99万元。无形资产为土地使用权。

三、评价情况

（一）预算编制情况

1.预算编制

预算编制的合理性：部门预算编制、分配符合本部门职责；部门预算资金能根据年度工作重点，在不同项目、不同用途之间分配合理。2024年一般公共预算财政拨款项目支出年初预算数2,073,936.00元，共11个项目，预算金额10万元以上的项目共4个：文物保护专项经费100万元、非物质文化遗产县级传承人保护资金30.96万元、彝族火把节“印象楚雄”花车巡游设计制作经费21.1536万元、惠民演出补助资金10万元，4个项目均列入了2024年部门重点工作计划中；专项资金编制细化程度合理，未出现因年中调剂导致部门预决算差异过大的问题；功能分类和经济分类编制准确，年度中间无大量调剂，项目之间未频繁调剂；部门预算分配不固化，能根据实际情况合理调整。

预算编制规范性：元谋县文旅局已按《元谋县财政局关于编制2024-2026年中期财政规划和2024年部门预算的通知》（元财预〔2023〕55号）的要求编制2024年年度预算。

财政拨款收入预决算差异率：收入决算数与收入调整预算数一致，无差异。

2.目标设置

绩效目标合理性：根据单位2023年工作总结及2024年工作计划，2024年重点工作计划为六个方面。重点工作与单位的部门职责相匹配，同时充分体现了《元谋县“十四五”文化和旅游发展规划》。

绩效指标明确性：2024年六项重点工作计划有具体的工作任务，如：重点推进谋划“元谋人”遗址保护利用项目、“元谋人国家考古遗址公园”申建工作、大墩子遗址抢险加固工程等建设；加快“元谋人”发掘研究工作，继续推进现有馆藏文物的考古研究，力争短期内取得突破性研究成果。完成《元谋人国家考古遗址公园建设规划》《元谋人国家考古遗址公园建设可行性研究报告》编制工作，推动2025年“元谋人发现六十周年纪念大会暨古人类学术研讨会”的筹备工作；积极申创雷丁村最美乡愁旅游地品牌；参加2024年花灯滇剧艺术周、云南省第六届群众文化“彩云奖”，打造文化艺术交流平台，发动元谋本土创作人才，积极创作花灯小戏、小彝剧、花灯歌舞等形式多样的文艺精品等。

2024年六项重点工作计划主要资金来源为上级补助，该部分资金未纳入年初预算。重点项目已经可行性研究和充分论证，如：元谋人博物馆馆藏可移动文物预防性保护项方案由楚雄州文物局上报省文物局，经专家论证批复后实施。

（二）预算执行情况

1.资金管理

部门预决算差异率：2024年部门预决算收入差异率为-3.08%、部门预决算支岀差异率为-3.08%。

结转结余率：2024年年末无结转结余资金，结转结余率为零。

财务合规性：2024年元谋县文旅局县级预算，除经审批后追加《元谋人遗址保护条例》立法工作经费2.276万元（元财教〔2024〕71号）外，无其他预算追加。资金管理、费用标准、支付符合有关制度规定，未发现超范围、超标准支出，虚列支出，截留、挤占、挪用资金的，以及其他不符合制度规定支出。重大项目支出经过评估论证和必要决策程序。但存在会计核算不规范的问题。

预决算信息公开性：根据“财政部关于印发《地方预决算公开操作规程》的通知”（财预[2016]143号），部门预决算应当在本级政府财政部门批复后20日内向社会公开。地方各部门必须在法律规定的时限内公开，鼓励公开时间适当提前，原则上在同一天集中公开。县财政局下达部门预算批复的时间为2024年2月7日(元财教〔2018〕8号），经查询元谋县文旅局网站，已于2024年2月7日公开2024年部门预算；截至2025年9月20日，元谋县财政局还未对单位2024年决算进行批复。

2.项目管理

项目实施程序：抽取2023年火把节花车制作项目、“四上”企业财务基础规范补助资金项目、花灯剧目编创经费项目、元谋人博物馆展厅提升改造项目一期工程、元谋人博物馆馆藏可移动文物预防性保护项目，项目招投标、建设、验收、大额资金支付已严格执行相关制度规定。

项目监管：（1）制度的建立健全及执行。单位已建立项目资金预算绩效管理制度、专项资金管理办法等，从制度建设层面对资金管理风险进行全面管控。其中专项资金管理办法已明确内控监督小组是本局专项资金使用的监管责任主体，其具体职责包括：负责建立重大资金内部监管机制，组织开展重大资金内部审计监督和专项检查，保证重大资金使用的规范性、安全性和有效性。便未能提供对专项资金开展检查的相关资料；（2）专项资金和专项经费的监管。2024年11月8日“元谋县文化和旅游局关于加快基本民生资金（免费开放补助资金）支出进度的提醒函”，单位根据梳理涉及十乡镇的基本民生资金（免费开放补助资金）下达及拨付情况，发现部分乡镇支出进度仍较缓慢。提醒各乡镇人民政府务必高度重视，积极采取有效措施加快资金支出进度，没有启动的项目尽快组织实施，已启动实施的项目采取有力措施加快实施进度，尽快形成支出，并要求于2024年11月28日前完成 93%以上。除上述资料外，未能提供其他对专项资金开展检查、监控、督促整改的证明材料；（3）项目支出绩效自评。对年初编制预算的11个项目支出绩效自评表进行检查，发现花灯剧目编创经费项目、图书馆购书经费项目两个项目的支出绩效自评结果与实际不符。

3.资产管理

管理制度健全性。单位2024年聘请第三方对本单位内部控制制度进行完善，其中包括固定资产管理制度、流动资产管理制度等，涵盖了资产使用、处置及资产管理。

资产管理安全性。单位已建立固定资产台账，2024年国有资产报表数据与决算数据相符，但均存在少填报车辆数量的问题；单位2024年无资产对外使用（出租等）、资产处置事项，无资产收益；资产购置已及时登记入账，但未按固定资产管理办法规定开展资产清查盘点工作。

4.人员管理

在职人员控制率：单位2024年度在职人数50人，核定编制人数54人，财政供养人员控制率92.59%。

（三）预算使用效益

1.“三公”经费控制率。“三公”经费实际支出数为5.243904万元（其中：公务接接待费1.9605万元、公务用车运行维护费3.283404万元），较年初预算数6.55万元节约了19.94%，较上年实际支出数9.548万元节约了45.08%。

2.公用经费控制率。公用经费决算数为39.396501万元，较年初预算数43.840024万元节约了10.14%，较上年实际支出数40.928049万元节约了3.74%。

3.项目实际完成率。年初预算11个项目已全部完成，如：四上企业2023年纳入奖补优秀企业数量计划数4家，完际纳入4家；花灯剧目创编计划数2个，完成创编2个；免费开放馆站计划数14个，完成免费开放14个。

4.项目质量达标率。年初预算11个项目，项目质量全部达标，如：质量指标“元谋花灯艺术水平展现明显提高”，2024年花灯小戏《开财门》荣获云南省第四届传统戏剧汇演传承奖；传统花灯歌舞《戏柳翠》、花灯小戏《访亲记》分别荣获云南省第十届花灯滇剧艺术周三等奖、音乐奖，实现元谋花灯艺术水平展现明显提高明显提高。

5.社会经济环境效益。

（1）主要指标完成情况。2024年全县共接待游客623.34万人次，同比增长18.17%，完成任务数633万人次的98.47%；旅游花费64.53亿元，同比增长29.41%，完成任务数58.83亿元的109.69%；办理行政处罚案件≥4件，完成办理4件；2024年度文旅行业未发生事故和严重违法违规行为。

（2）主要项目支出社会效益指标完成情况。年初计划项目数11个，预期完成数11个，如：参观人数增长率≥10%，实际完成参观人数增长率18.42%。

6.群众信访办理情况。元谋县未开展2024年信访工作考核。单位已制订《元谋县文化和旅游局信访工作制度》。在2024年，单位畅通游客投诉渠道，执行涉旅投诉5分钟响应，24小时办结，共接到投诉91起（一部手机游云南12起，电话投诉18起、12345政府热线投诉61起），游客满意率达100﹪，24小时办结率100%，无涉旅安全事故发生，实现了“健康、安全、质量、效益”四统一的总体目标。元谋县2024年信访工作未考核。

7.公众或服务对象满意度。在“楚雄评议管理系统”查询，2024年单位接受评议6人，评议满意6人，满意度为100%。

四、存在问题及原因分析

（一）年初部门预算和预算执行差距大

单位每年向上级文旅部门争取到的项目资金较多，而这些资金在年初编制预算时无法预估，因此造成年终决算收支数比年初预算收支数增幅较大。2024年年初收入、支出预算数均为1122.415313万元，年终决算收入、支出决算数均为3958.973669万元，年终决算收支数比年初预算收支数增幅较大。

（二）部分项目支出绩效自评工作，评价结果不客观

本次评价，对年初编制预算的11个项目的支出绩效自评表进行检查，发现其中两个项目的支出绩效自评结果与实际不符：花灯剧目编创经费项目产出指标--数量指标“荣获州级以上奖项”自评表中实际完成值为1个，经核实未获奖；图书馆购书经费项目全年执行数为5万元，经核实因财政困难虽已下发资金文件，但最终未支付款项。

（三）单位内控制度执行力度有待加强

1.单位固定资产管理办法中规定“局办公室和计财股每年开展一次固定资产清查盘点，检查核对资产台账，进行全面清查核实，确保证账相符、账物相符。”，但实际未开展资产清查盘点工作。

2.单位已建立项目资金预算绩效管理制度、专项资金管理办法等，从制度建设层面对资金管理风险进行全面管控。其中专项资金管理办法已明确内控监督小组是单位专项资金使用的监管责任主体，其具体职责包括：负责建立重大资金内部监管机制，组织开展重大资金内部审计监督和专项检查，保证重大资金使用的规范性、安全性和有效性，但未提供对专项资金开展专项检查的相关资料。

（四）报表数据准确性有待提高

2024年度国有资产报表数据与决算数据相符。单位车辆编制及实有车辆均为3辆（应急保障车辆编制1辆、特种专业技术车辆编制2辆），但2024年国有资产报表中“固定和无形资产存量情况表”（财资03表）及2024年决算报表中“预算支出相关信息表”（财决附02表）所填车辆数量均为2辆。

（五）重大项目推进缓慢

重大项目资金来源主要为争取上级补助，项目部分用地占用生态保护范围及各级、各类保护区，用地报批受限，前期工作政策性强、涉及部门较多、协调工作难，工作经费不足。

（六）文旅产业人才匮乏

目前文化旅游产业发展缺乏既懂文化、又懂旅游，既能参与项目策划，又了解旅游市场的多面手。财政投入不足，资金短缺，除保证正常的工资外，在人才资源的培养上投入严重不足，基本上没有集中以及外出学习培训、观摩机会，导致信息闭塞，视野不开阔。

（七）旅游产业融合发展度低

产业发展，形式单一，缺少创新融合发展机制。农业发展优势与文化资源融合力度小，带动文化资源发展动力不足，休闲农庄多以提供吃、喝、玩、乐为主，缺乏创意性，独特性。节庆赛会融合力度小，周边景区景点缺乏吸引力，文化旅游资源发展动力不足。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

元谋县文化和旅游局2024年度部门整体支出项目绩效综合得分为91.90分，等级为“优”。各级评价指标的详细得分详见报告“附件１”《单位整体支出绩效评价指标评分表》。

（二）建议

1.针对年终决算收支数比年初预算收支数增幅较大的问题，建议元谋县文旅局加强财政专项拨款项目预算编制的准确性。

2.针对部分项目支出绩效自评工作评价结果不客观的问题，建议对绩效自评工作做细、做实，真正发挥评价工作结果运用效能。

3.针对单位内控制度执行力度有待加强的问题，建议单位有效执行内控制度，实现对风险的全面管控，使风险在可承受范围内。

4.针对报表数据准确性有待提高的问题，建议填报报表时，对基础数据进行认真检查、复核，确保数据的准确性。