元谋县2024年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况审计结果公告

2025年第1号（总第551号）

（2025年8月1日公告）

根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国预算法》的规定，元谋县审计局于2025年4月对元谋县2023年度财政预算执行、其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、审计基本情况

（一）财政管理体制改革情况

2024年元谋县推动深化零基预算改革，加强全口径预算管理，强化预算执行，硬化预算约束，全面推进预算一体化系统管理，构建财政资金“大集中”核算和“全覆盖”管理规范、服务高效化的财政资金管理体系；制定落实《元谋县落实过紧日子要求二十二条措施》，大力压减非刚性非重点支出、严控行政运行成本，全县公务接待费、会议费下降10%以上；深化预算绩效管理，坚持绩效导向、效益优先的原则，财政预算绩效管理及评价工作稳步推进，组织全县115个预算单位开展绩效自评，涉及项目1004个，评价金额196 868万元，部门自评及项目自评覆盖率达100%，聘请第三方机构开展重点项目再评价6个、评价规模达9 255万元，逐步建立规范、科学、高效的预算绩效一体化管理体系；投入整合各级财政衔接资金9 865万元，实施项目203个；投入农村综合改革资金1 455万元，实施项目15个等。

（二）2024年财政预算执行情况

1.全县一般公共预算收入64 596万元，为年初预算的109.07%，返还性收入6 267万元，一般性转移支付收入120 864万元，专项转移支付收入 23 145万元，转贷政府债券收入8 080万元，上年结余收入16 941万元，调入预算稳定调节基金623万元，国有资本经营预算调入7万元，收入总计240 523万元。一般公共预算支出216 864万元，为年初预算的100.12%；上解支出5755万元，债务还本支出8 669万元，安排预算稳定调节基金301万元，调出资金5 199万元，支出总计236 788万元。收支相抵，年终结转 3 735万元（上级专项资金结转）。

2.全县政府性基金预算收入35 502万元，为年初预算的76.72%，政府性基金补助收入30 201万元，地方政府专项债务转贷收入59 380万元，上年结余2 485万元，调入资金5 199万元，收入总计132 767万元；政府性基金预算支出54 549万元，为年初预算的144.41 %，地方政府专项债务还本支出52680万元，上解支出1 377万元，支出总计108 606万元。收支相抵，年终结转24 161万元。

3.全县国有资本经营预算收入7万元，为年初预算的70%，补助收入8万元，收入总计15万元。国有资本经营预算支出8万元，调出资金7万元，支出总计15万元。收支相抵，年终滚存结余0。

4.全县社会保险基金预算收入31989万元，比上年减少0.1%，比上年决算数下降11.4%，其中：保险费收入28 702万元，利息收入1 193万元，财政补贴收入1 483万元，集体补助收入1万元，其他收入9万元，转移收入601万元。上年结余39 950万元，上级补助收入18 358万元，收入合计 90 297万元。全县社会保险基金支出34 432万元，比上年决算数增长11.7%，其中：社会保险待遇支出34 019万元，其他支出93万元，转移支出320万元。上解上级支出33 819万元，支出合计68 251万元。当年收支结余-17 904万元，年末滚存结余22 046万元。

（三）2024年县（市）级“三公”经费及“会议费”“培训费”执行情况

元谋县2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出部门决算汇总数734.44万元，为年初预算数705.69万元的104.07%，比上年718.35万元增加16.09万元，上升2.24%。会议费部门决算汇总数为232.77万元，较上年292.49万元下降59.72万元，下降20.42%。培训费部门决算汇总数为824.16万元，较上年635.43万元，增加188.73万元，上升29.7%。

（四）云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况

2023年4月省级下达第一批医疗卫生事业发展三年行动专项资金（乡村医生定额补助）45.12万元，2023年县卫健局支出43.68万元，截至2025年3月资金（指标）剩余1.44万元；2024年7月、11月省级下达2024年第一、二批医疗卫生事业高质量发展三年行动计划资金506.63万元，县卫健部门资金支出448.6万元，截至2025年3月资金（指标）剩余58.03万元；2025年1月省级下达2024年第四批医疗卫生事业高质量发展三年行动计划资金160万元，县卫健部门资金支出0.22万元，截至2025年3月资金（指标）剩余159.78万元。

（五）体育彩票公益金管理使用情况

2022—2024年上级财政下达元谋县体彩公益金977.58万元，其中：中央级资金48.5万元、省级资金744.54万元、州级资金184.54万元；县财政2022年下达资金117.98万元、2023年下达资金79.72万元、2024年下达资金779.88万元；截至2025年3月单位资金支出672万元、资金（财政指标）结转305.58万元，其中：2022年结转19.35万元（财政指标结转13.35万元，单位资金结转6万元）、2023年结转14.91万元、2024年结转271.32万元。

（六）审计发现问题整改情况

2024年3月县审计局对县本级2023年度财政预算执行及决算草案编制情况审计和8月州审计局对县2023年度财政决算和其他财政收支情况审计，存在未及时清理消化其他应收款、未及时兑付上级助企纾困补助资金等23个问题，县财政局已进行落实整改，已经完成整改19个；欠拨上级专项资金、违规调用部门项目资金等4个问题正在整改中。

二、审计发现问题

（一）财政预算执行及预算管理方面存在的问题

1.2022年度财政预算指标2 502.36万元结转结余。

2.国库支付不规范。

（二）体育彩票公益金管理使用情况

3.超范围列支体彩公益金15 596元。

4.单位彩票公益金结转结余60 000元未支出。

5.2022—2023年县教体局6个项目组织未能及时开展实施，项目资金（指标）139 704元未支出。

6.彩票公益金（指标）结转结余133 465元未进行清理。

7.彩票公益金购置的设备、器材等资产管理不规范。

三、整改情况及审计建议

（一）整改情况。元谋县财政局对审计发现的问题进行积极整改，已清理拨付指标结余结转资金，督促预算单位收缴非税收入和部分结余资金。

（二）审计建议。强化预算编制刚性约束，严格预算及预算执行管理，根据《中华人民共和国预算法》及其相关规定，强化预算约束机制和监督，细化预算编制、加强预算执行；加强预算执行时效的监督，对财政结余结转指标进行清理，完善预算执行进度的考核机制，将预算执行率与部门绩效、年度预算安排挂钩，督促部门及时启动项目，加快资金支出，发挥资金效益。