元谋县扶贫资金管理使用及脱贫攻坚政策落实情况审计结果公告

2020年第8号（总第446号）

（2020年7月23日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计组自2019年8月14日至2019年9月30日，对元谋县2016年至2019年6月脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理等情况进行了审计。延伸审计了11部门（单位）、10个乡镇、28个村委会，抽查了235户，查看了65个建设项目。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2019年6月末全县辖7乡3镇，有40个贫困村，6120户21253人建档立卡贫困人口，截至2018年底，姜驿贫困乡脱贫退出，19个贫困村脱贫出列，18548人贫困人口脱贫，贫困发生率从12.18%下降到1.71%。2016年初至2019年6月底，元谋县共筹集到位各类扶贫资金134 819.04万元，其中：各级财政扶贫资金46 478.36万元，以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款56472.3万元，行业部门投入扶贫资金29 311.93万元，社会捐赠资金2 456.45万元，上海对口帮扶资金100万元。

（一）财政扶贫资金投入情况

2016年全县共下达财政扶贫项目资金10 468.93万元，其中：中央级2 469.68万元、省级3 216.90万元、州级1 190.36万元、县级3 099.92万元、存量资金492.07万元。

2017年全县共下达财政扶贫项目资金12 962.09万元，其中：中央级3975.84万元、省级1046.71万元、州级1434.05万元、县级5129.67万元、存量资金1375.82万元；

2018年全县共下达财政扶贫项目资金10 502.33万元，其中：中央级4459.37万元、省级2460.84万元、州级951.29万元、县级2074.03万元、存量资金556.79万元；

2019年6月末全县共下达财政扶贫项目资金12 545.01万元，其中：中央级3983.20万元、省级924.28万元、州级1001.98万元、县级5642.48万元、存量资金993.07万元。

（二）扶贫项目融资资金的分配、使用情况

⒈扶贫项目融资资金到账情况。

2016年至2019年6月县开投公司、国投公司融资资金到账56 472.3万元，其中：⑴浦发银行浦发基金31 700万元（姜驿乡整乡推进项目 12 000 万元、元谋县行政村整村推进 9 600万元、元谋县自然村整村推进1 120万元；元谋县农村饮水巩固提升工程项目1 780万元、楚雄州元谋县金沙江提水工程1 800万元；元谋县中医院搬迁二期建设项目 2 400万元；云南楚雄国家农业科技园区元谋核心区农业观光项目3 000万元）；⑵富滇银行易地扶贫搬迁甘塘片区安置综合开发项目资金12 000万元；⑶2016年至2018年国投公司融资资金到账12 772.30万元。其中：⑴省扶投公司地方政府债券3732.30万元；⑵省扶贫公司易地扶贫专项建设基金1914万元；⑶省扶贫公司国家低成本长期贷款7126万元。

⒉扶贫项目融资资金拨付使用情况。

2016年至2019年6月融资资金拨付支出54 040.31万元，资金结存2 431.99万元。其中：⑴浦发基金姜驿乡整村推进、行政村、自然村整村推进项目县扶贫办（国投公司）拨付各乡镇及项目单位资金22 652.59万元，未拨付67.41万元（姜驿乡整村推进项目）；浦发基金元谋县农村饮水巩固提升工程项目支出1780万元；楚雄州元谋县金沙江提水工程项目县水务局资金支出1800万元；浦发基金元谋县中医院搬迁二期建设项目县中医院支出2400万元；浦发基金云南楚雄国家农业科技园区元谋核心区农业观光项目县农业局转贷凤凰文旅公司支出3 000万元；⑵富滇银行易地扶贫搬迁甘塘片区安置综合开发项目资金甘塘指挥部支出 12 000万元，资金结存0万元；⑶省扶投公司拨入地方政府债券、专项建设基金、中长期贷款支出10407.72万元，资金结存2364.58万元。

（三）脱贫攻坚各项政策措施推进落实情况

元谋县人民政府深入落实中央、省州脱贫攻坚系列政策措施，聚焦“两不愁三保障”目标，按照精准扶贫精准脱贫有关要求，推进落实产业扶贫政策、易地扶贫搬迁政策、教育扶贫政策、健康扶贫政策、金融扶贫政策、其他扶贫政策等脱贫攻坚系列政策措施。2016年以来，共实施扶贫项目776个，项目覆盖10个乡镇40个贫困村委会338个自然村。道路硬化293件379.244千米、新建沟渠88件104.633千米、坝塘工程36件25.99万立方米、新建抽水站4座、新建水池(窖）67个2.33万立方米、建设人畜饮水工程164件440.94千米、新建文化室47个4326平方米，新建文化活动场地47块28814平方米、实施产业项目6120户、实施扶贫小额贴息贷款4939户、实施雨露计划2298人次、实施技能培训2800人次、实施转移就业培训1200人次等。贫困地区和贫困人口在产业支撑、就业帮扶、住房安全、饮水安全、教育扶贫、健康扶贫、生态扶贫、公共基础设施等方面得到全面扶持、改善和提升，为全县脱贫攻坚工作打下了坚实的基础。

（四）建立脱贫攻坚长效机制情况

2016年以来，元谋县委、县人民政府认真贯彻落实中央省州党委各项决策部署，制定出台了《坚决打赢精准脱贫攻坚战三年行动的实施意见》、《决胜深度贫困地区脱贫攻坚的实施意见》、《元谋县教育精准扶贫实施方案》、《元谋县林业生态扶贫实施方案》、《元谋县易地扶贫搬迁工作指导意见的通知》、《元谋县财政专项扶贫资金报账制管理实施细则（试行）的通知》等政策措施，深入实施脱贫攻坚行动计划，全面落实扶贫目标任务，建立区域发展和精准脱贫攻坚机制，加强涉农基础设施建设，加大产业扶持力度，积极推进易地扶贫搬迁、“整乡推进”“整村推进”等扶贫项目的实施，使贫困地区的基础设施建设得到明显改善，产业得到发展，乡村居民生产生活水平得到提高，贫困人口减少，脱贫攻坚成效显著，为实现同步小康打下扎实基础。

二、审计发现的主要问题

（一）资金管理使用方面存在的问题

1.拉用专项资金55 597.70元。

2.凉山乡多拨付工程款156045元。

3.凉山乡项目未完工结算，项目工程款已全额拨付施工方。

4.虚报农村贫困残疾人实用技术培训费7 110元，不按照资金使用用途开展项目培训非残疾人18人。

5.县扶贫办应缴未缴利息收入309 629.01元。

6.工程项目多计工程结算价款417 206元。

7.往来款长期挂账5 203 860元。

8.违规支付质量保证金。

9.会计核算不规范的问题。

（二）精准扶贫政策落实方面存在的问题

（三）扶贫项目绩效和管理方面的问题。

1.贫困户未能按合作协议分配到合作收益，合作企业存在偿还本金风险。

2.易地扶贫搬迁户未按拆除旧房协议，全部拆除旧房及未按要求复绿复垦。

3.项目建设后闲置、损坏，未能充分发挥使用效益。

4.县残联项目未按资金使用用途实施，项目未发挥促进残疾人脱贫的目的。

5.凉山乡部分项目存在超投资预算及资金缺口。

6.姜驿乡东西部协作资金入股项目建设缓慢。

7.项目未启动，资金已全额拨付。

（四）扶贫项目建设运营情况方面存在的问题

1.平田乡项目工程招标程序不合规。

2.新华乡招投标不规范。

（五）其他方面存在的问题

平田乡新康村委会财务管理混乱，在乡财政所“双代管”报销支出不实。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，我局已在职权范围内，按照相关财经法规的规定进行了处理：责令各被审计单位自行整改，并将整改结果书面上报县审计局。

针对审计发现的问题，元谋县审计局建议：加强资金监管，切实加大对扶贫资金安全和项目实施情况的监管力度；规范财务核算，严格执行财政扶贫资金管理、使用、报账的相关规定，确保专款专用、发挥最大效益；建立健全扶贫资金管理长效机制；加强扶贫到户贷款管理，特别是县乡政府部门指定农户以入股  分红方式借给企业的扶贫贷款和产业扶持资金，要监督资金使用的合法性，确保资金安全，同时应要求企业引导入股农户参与企业工作，在工作中学一技之长，以工作实现长久脱贫；加强对各项目实施单位和乡镇的检查、指导，强化工程建设项目管理，加快项目实施，及时对已竣工项目进行结算、验收和回补报账；项目发生调整、变更按规定及时报批，完善手续；规范扶贫项目招投标，制定切实可行的管理办法，保证评标公开、公正、公平，程序合法、合规。

四、被审计单位整改情况

审计发现问题的整改情况：对此次审计发现的问题，各被审计单位已按照要求整改完毕。