元谋县59个县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查结果公告

2020年第30号（总第468号）

（2020年12月25日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，元谋县审计局运用大数据技术，对县级预算单位数据采取集中分析、锁定疑点、现场核查和疑点自证的方式，元谋县审计局派出审计组自2020年4月至6月，对59个县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查。重点抽查了10个一级预算单位，并采用疑点自证方式对49个一级预算单位进行了调查。现将专项审计调查结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

本次重点抽查的10个县级一级预算单位，共内设104个职能部门，核定人员编制514人，核定车辆编制76辆，2019年末实有人员512人，实有车辆75辆。

（二）部门预决算情况

元谋县财政局下达54个县级一级预算单位2019年度预算总额为126 626.54万元，其中：年初批复预算34 679.02万元（元谋县2019年预算批复单位仅批复基本支出，县级项目及上级转移支付补助项目 91 947.52万元未批复到部门）。决算报表反映，2019年总收入104 000.60万元，总支出96 244.08万元；年初结转和结余18 128.79万元，用事业基金弥补收支差额0元，当年结余分配0元，年末结转和结余25 885.31万元。

三、审计调查发现的主要问题

（一）公款私存190 647.95元。

（二）违规领取低保103 665元

（三）存量资金未及时清理64 280.89元

（四）应缴未缴财政款22 474.76元

（五）违规发放津补贴6600元

（六）往来款长期挂账1 473 529.93元

（七）固定资产未入账24 880元

（八）未经批准自行核销债权896 494.32元

（九）三公经费支出中存在的问题

（十）在“其他应付款”中核算其他收入1 193 417元

（十一）财务核算不规范

三、审计处理情况和建议

对上述问题，我局已在职权范围内，按照相关财经法规的规定进行了处理：责令各被审计单位自行整改，并将整改结果书面上报县审计局。

针对审计发现的问题，元谋县审计局建议：加强对财务相关人员的财经法规培训，特别是经济事项经办人员的培训，进一步提高财经意识，确保取得的原始凭证与经济事项相符；加强业务监管，增强合规意识、风险意识、责任意识和防范案件意识，健全和完善监督制约机制，完善内部控制，确保制度得到有效执行；严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和其他相关法规规范会计核算,确保会计信息真实、完整、合规,进一步提高会计信息质量。

四、被审计单位整改情况

审计发现问题的整改情况：对此次审计发现37个问题，现已整改31个问题，有6个问题正在整改中。