元谋县2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告公告

2022年7月至2023年6月底，全县共完成审计项目33个，其中：县级预算执行及决算草案编制情况审计1个，部门预算执行审计4个，县管领导干部经济责任审计4个，村委会党总支书记、主任审计2个，自然资源责任审计2个，专项审计3个，国家建设项目竣工决算审计17个。出具审计报告33篇，作出审计决定19份，审计发现问题113个，提出审计建议43条。审计查处违规金额3839.37万元，管理不规范金额11384.81万元，应收缴财政451.07万元，应归还原资金渠道20.39万元，审计后调整工程结算减少财政拨款3467.08万元。对审计查出的问题，各级各部门高度重视，积极采取有效措施，扎实做好审计整改工作，目前已收缴财政资金352.57万元，归还原资金渠道20.39万元，减少财政拨款3467.08万元，采纳审计建议42条。

一、县级预算执行及决算草案编制和部门预算执行审计情况

对县级预算执行及决算草案编制情况审计1个，部门预算执行审计4个，共发现问题29个。存在的主要问题：一是虚开发票套取资金1万元，违规重复领取水电移民后期扶持直补资金1.77万元；二是挤占挪用资金1.4万元；三是预算及动用预备费、总预算账户调入非税收入不合规；四是自行调剂预算资金、超范围列支资金2.98万元；五是应收未收房屋租金、未申报缴纳相关税费；六是超标准报销差旅费、公务接待，差旅费报销不规范；七是压缩“三公”经费未达到年初确定的比例，主要原因是年内增加公车购置指标，新增购置公务用车16辆，以及少数部门“三公”经费控制不严；八是未按合同、协议约定收付款项，未预留设备购置质量保证金；九是虚列支出、虚增固定资产、未办理采购手续；十是会计账表不符。

二、专项审计情况

对元谋县2020年至2021年高标准农田建设项目农田建设资金管理使用情况、元谋县2023年专项债券项目资产管理使用情况2个项目开展专项审计和审计调查，共发现问题17个。存在的主要问题：一是农田建设项目省级配套资金未及时足额到位、招标不规范、未按规定编制工程竣工财务决算；二是专项债券资金项目1个推进缓慢、1个未开工建设；三是专项债券资金形成的国有资产未在政府会计主体部门登记入账5 300万元；四是专项债券项目对应形成的资产未纳入单位国有资产管理13 700万元；五是专项债券项目效益发挥不明显；六是专项债券项目资金产生的利息收入292.77万元未上缴财政，高标准农田建设项目管护经费应缴未缴结余资金10.41万元；七是专项债券项目偿还本金及利息责任不明确；八是3个专项债券项目未及时办理竣工财务决算；九是专项债券管理方面职责履行不到位；十是以前年度审计3个专项债券项目未产生运营效益、项目推进缓慢、资金闲置的问题未整改到位。

三、领导干部任期经济责任审计情况

完成4名县管领导干部的任期经济责任，2名县管领导干部履行自然资产管理和生态环境保护责任审计，2名村党总支书记、主任任期经济责任审计，共发现问题42个。

四、国家建设项目竣工决算审计情况

对元谋县龙川江滨江休闲绿色长廊工程（一期、二期）、元谋县大河边-虎溪公路建设项目等17项国家建设项目进行了竣工决算审计，送审金额32075.82万元，审定金额28608.74万元，审计后调整工程结算减少财政拨款3467.08万元，共发现问题25个。存在的主要问题：一是多计工程结算款3467.08万元；二是挤占挪用项目资金5.61万元；三是项目资金结余118.73万元；四是多支付施工单位工程款18.93万元；五是超计划投资152.72万元。

五、上年度审计报告反映问题的整改情况

2021年度预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映审计查出问题共四类154个，现已整改144个，正在整改10个。

六、强化预算管理意见

（一）进一步提升预算编制水平，强化预算执行约束。结合实际，适时调整预算支出标准，实事求是、科学合理地编制预算，确保预算收入和支出的有效衔接，增强预算编制的完整性、科学性、准确性。

（二）进一步强化预算目标管理，提升资金使用绩效。不断强化各部门的财政绩效意识，将各类收支预算全面纳入绩效管理，建立和落实全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（三）进一步强化政府债务风险管控，防范财政运行风险。优化债务结构，节约融资成本，在增强偿债能力，确保总体债务稳定。

（四）进一步强化财政资金管理，严肃财经纪律。严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，把勤俭节约作为财政管理出发点，从严控制一般性支出，强化三公经费管理，加强资金和项目管理，坚决纠正挤占挪用、损失浪费等行为。