委托单位名称：元谋县财政局（章）

评价机构名称：云南昆审会计师事务所（普通合伙）（章）

报告编号：YMCP-KS-2024-003

项目评价起止时间：2024年7月26日-2024年8月26日

评价报告出具时间：2024年8月30日

评价分值：	80.50	评价等级：	良
概要表
金额单位：万元
项目名称	元谋县污水处理厂运维补助经费项目			开展评价年度	2023年
评价类型	项目支出绩效评价			市财政局资金管理科室	经建股
州级预算部门（单位）	元谋县住房和城乡建设局			联系人及 联系方式	刘云昌 18887813850
评价机构	云南昆审会计师事务所（普通合伙）			项目负责人及 联系方式	杨华全
					13987680257
自评方式	部门自评		自评分值		自评等级
评价方式	第三方评价		评价分值	80.50	评价等级	良
子项目数	-		抽查子项目数	-	占比（%）	-
项目类数	1		抽查类数	1	占比（%）	100.00%
资金情况	合计	中央资金	省级资金	州（市）资金	县（市、区）资金	其他资金
	285.50	-	-	-	285.50	-
	抽查资金	285.00		抽查资金占比 （%）	100.00%
抽查区域	元谋县1个项目
有效问卷数	社会群众问卷53份		达到满意 以上份数	53份	占比（%）	100%

目录

摘要

一、基本情况

（一）项目概况

（二）预算批复及资金使用情况

（三）实施内容

（四）绩效目标设立情况

（五）项目组织管理情况

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样

（三）绩效评价工作过程

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

（二）绩效评价得分情况

四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

（二）过程情况分析

（三）产出情况分析

（四）效益情况分析

五、主要经验与做法

（一）加强工艺分析，保障项目稳定运行

（二）推进节水减排，提高污水处理效率

六、存在的问题及原因分析

（一）项目管理方面

（二）绩效管理方面

七、建议

（一）项目管理方面

（二）绩效管理方面

摘要

一、基本情况

2018年农村人居环境整治三年行动实施以来，各地区各部门认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面扎实推进农村人居环境整治，扭转了农村长期以来存在的脏乱差局面，村庄环境基本实现干净整洁有序，农民群众生活质量普遍提高，为全面建成小康社会提供了有力支撑。但是，我国农村人居环境总体质量水平不高，还存在区域发展不平衡、基本生活设施不完善、管护机制不健全等问题。为加快农村人居环境整治提升，中共中央办公厅 国务院办公厅印发了《农村人居环境整治提升五年行动方案（2021-2025年）》。为贯彻落实《中共中央 国务院关于深入打好污染防治攻坚战的意见》《农村人居环境整治提升五年行动方案（2021-2025年）》，经云南省人民政府同意，实施农村生活污水治理攻坚三年行动。

元谋县污水处理厂运维补助经费2023年共下达专项资金285.50万元，截至2023年底已全部支出；主要用于二次提升泵房、高密度沉淀池、V型滤池、加药间鼓风机房、污泥干化车间，费用包括技术咨询费管理费、运营期间的设备日常保养维护、人工费、维修费、水质日常化验检测费、电(水)费、药剂费、脱水污泥清运费、废液处置费等运营所产生的费用。

二、绩效评价结论

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目绩效评价得分为80.50分，综合评价等级为“良”。评价认为2023年元谋县污水处理厂运维补助经费专项资金立项依据充分，符合国家、省、州城市、农村生活污水治理的相关政策，元谋县污水处理厂的正常运转有效改善了区域内的环境质量，同步提高了水资源的重复利用率，但项目实施中存在一些问题，主要为设备老化未及时更新、厂区运营环境待提升、项目绩效指标制定不全面、未开展绩效监控及自评等问题。

三、主要经验及做法

（一）加强在线监测，保障项目稳定运行

加强对工艺控制的分析，每日进行镜检、溶氧污泥浓度手工监测，根据在线监测进出水水质情况，调整氧化沟曝气量，发现异常及时调整工艺参数，保证出水水质长期稳定达标排放;设备管理上,明确设备的正常运行是污水处理厂的核心，严格按照设备日常维修保养制度对设备进行维护保养，年初对厂区主要设备进行大修，保证设备完好的同时保障了污水处理厂正常运转。

（二）推进节水减排，提高污水处理效率

元谋县污水处理厂积极推进节水减排工作。通过采用先进的污水处理技术和设备，优化工艺流程，提高处理效率，降低了水资源的消耗和污染物排放量。同时，还注重加强与企业和居民的沟通与协作，宣传节水减排理念，共同推动生态文明建设。

四、存在的主要问题

（一）项目管理方面

1.拖污设备老化未及时更新。截至目前脱污机已使用12年，已达报废条件，但一直未更换。

2.项目实施单位报送的年度报告和月度报告内容不完整，年度报告缺少年度污水处理设施运行情况、机电设备运行、维修和保养情况，月度报告缺少运营小结和设备状况等。

3.厂区绿化管理不到位。根据《元谋县城市污水处理厂运营委托管理合同》，托管内容包括厂区内设施、设备及绿化的维护管理服务。厂区相关运维工作人员反映，2023年的运维公司（云南省水务产业投资有限公司）老厂区绿化管理不到位，存在杂草丛生，杂物存在乱堆放现象。

（二）绩效管理方面

1.项目绩效指标制定不合理。根据绩效目标表，产出指标中，质量指标为污水处理运维费支付率≥100%，时效指标为污水处理运维费支付及时率≥100%，该两项指标设置不合理，指标考核内容与项目目标任务关联性不高；满意度指标为居民满意度≥80%，满意度指标设置过低，不具有改进空间。

2.绩效监控不到位。单位未按照《楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（楚政发〔2020〕5号），对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。

五、建议

（一）项目管理方面

要进一步加强项目管理，加快老化设备的更新换代，确保污水处理厂持续稳定运行；项目主管单位应督促实施单位完善年度和月度报告，建立相关运营监督制度，对未按运营合同约定履行或履行不到位的情况，适当采取相关扣费措施。

（二）绩效管理方面

建议元谋县住房和城乡建设局应进一步重视项目绩效自评工作，按照财政绩效评价相关规定，建立完善的绩效评价指标体系，对评价程序、评价内容、评价方法等作出具体要求，科学编制绩效目标，落实项目绩效自评工作。

元谋县污水处理厂运维补助经费项目

绩效评价报告

根据《元谋县财政局关于开展对2023年度部门整体和项目支出重点绩效评价的通知》（元财绩〔2024〕3号），结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）《元谋县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（元政发〔2020〕7号）《元谋县财政局 中共元谋县委组织部 元谋县审计局关于印发<元谋县全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（元财字〔2020〕60号）《元谋县财政局关于转发楚雄州财政局转发<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>的通知》（元财绩〔2020〕4号）《元谋县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）的通知》（元财绩〔2020〕6号）等文件要求，云南昆审会计师事务所受元谋县财政局委托，对元谋县污水处理厂运维补助经费开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

2018年农村人居环境整治三年行动实施以来，各地区各部门认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面扎实推进农村人居环境整治，扭转了农村长期以来存在的脏乱差局面，村庄环境基本实现干净整洁有序，农民群众生活质量普遍提高，为全面建成小康社会提供了有力支撑。但是，我国农村人居环境总体质量水平不高，还存在区域发展不平衡、基本生活设施不完善、管护机制不健全等问题。为加快农村人居环境整治提升，中共中央办公厅 国务院办公厅印发了《农村人居环境整治提升五年行动方案（2021-2025年）》。为贯彻落实《中共中央 国务院关于深入打好污染防治攻坚战的意见》《农村人居环境整治提升五年行动方案（2021-2025年）》，经云南省人民政府同意，实施农村生活污水治理攻坚三年行动。

根据《中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅关于印发<云南省贯彻落实中央生态环境保护督察报告整改方案>的通知》（云办发〔2021〕22号)(以下简称“督察整改方案”）、《云南省推动长江经济带发展领导小组办公室关于印发<2020年长江经济带生态环境突出问题云南整改方案>的通知》（云发改基础〔2021〕84号）提出问题的整改内容及《云南省住房和城乡建设厅 云南省发展和改革委员会关于印发<云南省城镇污水处理及再生利用设施建设“十四五”规划>的通知》（云建城〔2021〕195号）建设要求，

元谋县污水处理厂运维补助经费主要用于二次提升泵房、高密度沉淀池、V型滤池、加药间鼓风机房、污泥干化车间，费用包括技术咨询费管理费、运营期间的设备日常保养维护、人工费、维修费、水质日常化验检测费、电（水）费、药剂费、脱水污泥清运费、废液处置费等运营所产生的一切费用。

（二）预算批复及资金使用情况

根据《元谋县财政局关于下达污水处理厂2023年第一季度运维费及在线监测费的通知》（元财建〔2023〕23号）《元谋县财政局关于下达污水处理厂专项经费的通知》（元财建〔2023〕62号）等资金下达文件，2023年共下达污水处理厂运维补助专项经费285.50万元，截至2023年底已全部支出。

（三）实施内容

根据《元谋县城市污水处理厂运营委托管理合同补充协议（老厂区）》，老厂区运营补助经费主要用于支付人工成本、化学药剂、污泥运输等厂区日常运维管理所有费用以及厂区所有设备的日常维修费用等。

根据《元谋县城市污水处理厂提标改造项目新厂区运行服务补充协议》，新厂区运维补助经费主要用于二次提升泵房、高密度沉淀池、V型滤池、加药间鼓风机房、污泥干化车间，费用包括技术咨询费管理费、运营期间的设备日常保养维护、人工费、维修费、水质日常化验检测费、电(水)费、药剂费、脱水污泥清运费、废液处置费等。

（四）绩效目标设立情况

根据《元谋县财政局关于下达污水处理厂2023年第一季度运维费及在线监测费的通知》（元财建〔2023〕23号）等资金下达文件，项目总体目标为：维持县城污水处理厂各类设施设备正常稳定运行。设置绩效指标如下：

1.数量指标：每季度污水处理量≥90万吨。

2.质量指标：污水处理运维费支付率≥100%。

3.时效指标：污水处理运维费支付及时率≥100%。

4.社会效益指标：改善城区人居环境。

5.生态效益指标：改善生态环境。

6.可持续影响指标：持续城镇污水处理净化，水资源保护工作。

7.服务对象满意度指标：居民满意度80≥%。

（五）项目组织管理情况

1.组织实施以及职责分工情况

本项目主管部门元谋县住房和城乡建设局，根据《元谋县人民政府关于元谋县城生活污水处理运营管理专题会议纪要》，会议决定:实际运营方为元谋县产业投资集团，管理范围包括县城生活污水处理厂的日常运营和厂区设施、设备的维护管理以及污泥处置等，运营管理期10年。运营管理期内如涉及该项目特许经营权转让、存量资产盘活或县城第二生活污水处理厂融资建设需求时，运营管理权随即终止。

2.制度建立情况

元谋县住房和城乡建设局制定了《元谋县住房和城乡建设局内部控制制度》，其中包括的财务管理等制度对污水处理厂运维补助经费项目进行资金监管，资金严格执行国家有关财政政策、财务管理要求。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

（1）通过对2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目开展绩效评价，掌握项目开展进度以及污水处理厂运维工作的具体情况。

（2）通过项目绩效评价了解元谋县住房和城乡建设局及元谋县产业投资集团在项目管理方面是否规范，项目资金是否划分清楚，是否专款专用、专项支出、专账核算。

（3）关注资金使用是否有效、资金使用成效是否达到了预期目标，检验资金支出效率，分析存在问题及原因，督促项目实施单位认真整改，及时总结经验，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

2.评价对象

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费。

3.评价资金范围

本次绩效评价的资金范围为2023年元谋县污水处理厂运维补助经费285.50万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样

1.评价原则

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号），循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，开展项目绩效评价工作。

（1）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。此次绩效评价是在单位自评的基础上进行复评。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕295号）以及被评价项目基本情况，综合经济效益、社会效益、满意度等情况，进行指标设计。

项目绩效指标体系包括决策情况、过程情况、产出情况、效益情况四个方面，对项目支出绩效评价关注的重点是被评价项目立项、预算执行、资金管理及组织实施情况，产出情况及资金支出效益。因此，在具体设置绩效评价指标权重时，提高了过程和效益指标的权重，过程指标和效益指标在整体权重中占据重要地位。

本次绩效评价设置决策、过程、产出、效益4个一级指标，权重分别是：15%、25%、20%、40%。设置项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度共14个二级指标；设置立项依据充分性、绩效目标合理性、预算编制科学性、资金使用合规性、制度执行有效性、实际完成情况、质量达标率、完成及时性、改善区域内的环境质量等25个三级指标，共42个评分标准。详见附件1：绩效评价指标体系及评分表。

决策指标包括项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，下设立项依据充分性、绩效指标明确性、预算编制科学性等6个三级指标13个评分标准。主要通过项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目所设定的绩效目标是否依据充分、是否符合客观实际，依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，项目预算资金分配是否有测算依据，与地方实际相适应等来反映决策情况。

过程指标包括资金管理、组织实施2个二级指标，下设资金到位率、资金使用合规性、管理制度健全性等7个三级指标15个评分标准。主要从资金到位率反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度；预算执行率反映或考核项目预算执行情况；资金使用合规性反映和考核项目资金的规范运行情况；管理制度健全性反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况；制度执行有效性反映和考核相关管理制度的有效执行情况。对污水处理厂运维经费从资金到位、资金执行、资金审核、资金管理、制度执行等方面反映项目专项资金的管理和组织实施方面的情况。

产出指标设置产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，实际完成情况、设施设备巡查维护情况、质量达标情况、完成及时性、成本节约情况等5个三级指标7个评分标准。

效益指标包括社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响、满意度5个二级指标，下设缓解资源压力、提高水资源的重复利用率、改善区域内的环境质量等7个三级指标及7个评分标准。主要从社会效益、经济效益、可持续影响、满意度来衡量整个项目的总体效益情况，主要通过处理后的达标水可以重复利用，丰富城市水资源，进一步节省相关资金，缓解资源压力和财政压力进一步改善区域内的环境质量，减少污水对土壤和水质的影响，可以有效促进当地农业的发展、满意度等指标来论证项目效益对社会的整体影响力。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用因素分析法、比较法和公众评判法等评价方法对2023年元谋县污水处理厂运维补助经费进行绩效评价，系统、科学地反映评价项目综合绩效情况。

（1）因素分析法。通过对影响项目支出实施效益的因素进行分析，了解影响项目实施效益的因素和项目实施效益未达预期目标的原因，进一步提炼出政策实施的经验和做法以及下一步政策需要改进的方向。

（2）比较法。通过对比分析项目申报情况与项目完成情况，评价项目是否按照计划完成，项目实施进度是否滞后；通过详细列举分析影响绩效目标实现的内外因素，将项目绩效目标与实施结果对比分析，评价绩效目标实现程度；将项目预期效益与实施效果对比分析，结合开展问卷调查和实地问题调研，评价项目预期效益实现程度。

（3）公众评判法。通过对元谋县住房和城乡建设局相关人员进行访谈、对公众开展问卷调查等方式，了解项目支出的实施情况及开展内容，调查群众对项目实施后的满意度。

4.评价标准

本次绩效评价主要采用计划标准、行业标准和历史标准。具体情况如下：

（1）计划标准。项目申报时设定了预期完成情况和效益，对于本次绩效评价中支出的完成情况和预期效益，均采用计划标准进行评价。

（2）行业标准。污水处理厂运维补助项目的行业标准。

（3）历史标准。绩效评价考核项目支出的实施效益，对比的标准为项目实施前时期的历史标准。

5.评价结果

（1）对能够获取标准值的指标，根据不同指标的特征和属性，分别从计划标准、经验标准等中获取。

（2）采用定性评价与定量评价相结合的方法，对定性评价指标采用分析打分，对定量评价指标采用量化打分，总分按百分制。

（3）评价结果分为优、良、中、差四个档次，根据评价分值，确定评价对象对应的档次。具体分值与档次见下表：

表1评价分值与评价等级表

等级	优	良	中	差
分值	≥90	≥80，＜90	≥60，＜80	＜60

6.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》

（2）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）

（3）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》

（4）《农业农村污染治理攻坚行动方案（2021-2025年）》（环〔2022〕8号）

（5）《云南省农村生活污水治理攻坚三年行动方案（2023-2025年）》（云污防字〔2023〕56号）

（6）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）

（7）《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）

（8）《元谋县财政局关于开展对2023年度部门整体和项目支出重点绩效评价的通知》（元财绩〔2024〕3号）

（三）绩效评价工作过程

1.实施方案阶段

评价组根据元谋县住房和城乡建设局提供的相关资料和实地调研情况，设计绩效评价指标体系，编制绩效评价实施方案；将制定的绩效指标体系与元谋县住房和城乡建设局进行交流，综合考虑县财政对应资金股室及元谋县住房和城乡建设局的反馈意见，进一步修改完善绩效评价指标体系。

2.实地评价阶段

根据编制的绩效评价实施方案，对2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目开展实地评价，包括实地访谈，资料核查，问卷调查等工作。

（1）实地访谈。进行现场调查，对项目相关负责人开展访谈。

（2）资料核查。对取得的评价依据资料进行复核以及研究，并对项目支出会计凭证、相关合同、维护记录进行现场抽查，对提供的评价依据进行复核。

（3）问卷调查。针对2023年元谋县污水处理厂运维补助经费支出绩效评价设计调查问卷，通过问卷星方式发放社会公众，收回53份有效问卷。

3.报告阶段

根据前期调研、实地评价及问卷调查取得的资料，综合各类资料分析、调研情况等，按照确定的绩效评价指标体系进行评分，撰写绩效评价报告初稿。被评价单位对绩效评价报告初稿进行反馈意见和建议，评价组对反馈信息进行分析判断，并对评价结果的合理性进行验证。评价组将报告提交元谋县财政局，主要就绩效评价报告内容、质量及有疑义的部分进行沟通交流，并发表验收意见，再进行修改完善，形成绩效评价报告终稿。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目绩效评价得分为80.50分，综合评价等级为“良”。评价认为2023年元谋县污水处理厂运维补助经费专项资金立项依据充分，符合国家、省、州城市、农村生活污水治理的相关政策，元谋县污水处理厂的正常运转有效改善了区域内的环境质量，同步提高了水资源的重复利用率，但项目实施中存在一些问题，主要为设备老化未及时更新、厂区运营环境待提升、项目绩效指标制定不全面、未开展绩效监控及自评等问题。

（二）绩效评价得分情况

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目绩效评价得分为80.50分，综合评价等级为“良”。一级指标得分情况详见下表：

表2项目支出指标得分表

一级指标	指标分值	评价得分	得分率
决策	15	11.00	73.33%
过程	29	19.95	68.79%
产出	16	9.80	61.25%
效益	40	39.75	99.38%
合计	100	80.50	80.50%

四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

1.评价得分情况

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目决策部分共设置3个二级指标、6个三级指标、10个评分标准，评价得分情况如下表：

表3决策管理指标得分表
二级指标	三级指标	分值	得分	扣分原因
项目立项	立项依据充分性	3	3
	立项程序规范性	3	3
绩效目标	绩效目标合理性	2	2
	绩效指标明确性	2	0	其中两项指标设置不合理，指标考核内容与项目目标任务关联性不高。
资金投入	预算编制科学性	3	3
	资金分配合理性	2	0	未见预算资金相关测算依据，无法判断资金分配额度是否合理。
合计		15	11

2.评价分析过程

（1）项目立项方面

一是专项资金立项依据充分。污水处理厂运维补助经费设立依据主要来源三个方面，首先中央生态环境保护督察整改方案、长江经济带生态环境突出问题云南整改方案提出的整改措施中涉及污水处理提质增效方面，其次三年行动实施方案中部分污水处理目标任务未完成，需继续完成相关目标任务，最后结合城镇污水处理及再生利用设施建设“十四五”规划的要求设立该专项资金。专项资金的设立与部门职责范围相符，属于部门履职所需，与相关部门同类目或部门内部相关项目不存在重复。

二是项目立项程序规范。根据《住房和城乡建设部生态环境部发展改革委关于印发城镇污水处理提质增效三年行动方案(2019-2021年)的通知》(建城〔2019〕52号)、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的实施意见》、《住房和城乡建设部生态环境部发展改革委关于印发城镇污水处理提质增效三年行动方案(2019-2021年)的通知》(建城〔2019〕52号)、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的实施意见》，项目申请、设立过程符合相关要求。

（2）绩效目标方面

一是设置了绩效指标。项目总体目标为：维持县城污水处理厂各类设施设备正常稳定运行；绩效指标为：数量指标：每季度污水处理量≥90万吨；质量指标：污水处理运维费支付率≥100%；时效指标：污水处理运维费支付及时率≥100%；社会效益指标：改善城区人居环境；生态效益指标：改善生态环境；可持续影响指标：持续城镇污水处理净化，水资源保护工作；服务对象满意度指标：居民满意度80%。项目在下达资金时随文下达2023年绩效目标，编制的绩效目标与实际工作量相匹配，与实施内容相关。

二是绩效指标设置不合理。根据绩效目标表，产出指标中，质量指标为污水处理运维费支付率≥100%，时效指标为污水处理运维费支付及时率≥100%，该两项指标设置不合理，指标考核内容与项目目标任务关联性不高。

三是设置的指标不具有改进空间。满意度指标为居民满意度≥80%，满意度指标设置过低，不具有改进空间。

（3）资金投入方面

一是根据《元谋县人民政府关于元谋县城生活污水处理运营管理专题会议纪要》，会议决定县城生活污水处理厂运维费参考2023年运维实际支出，按全年294万元上限核定。如无特殊情况原则上不能超出核定运营费用上限，由县住房城乡建设局按 季度向县财政局申请后拨付给县产业投资集团公司。项目预算290万元，实际到位与支出均为285.50万元，无结余情况，预算编制较为科学。

二是县产投集团公司依法依规采购具备运营管理资质的企业开展专业化、市场化运营，确保出厂水质稳定达标排放，污泥处置规范。未见预算资金相关测算依据，无法判断资金分配额度是否合理。

（二）过程情况分析

1.评价得分情况

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目过程部分共设置2个二级指标、7个三级指标、15个评分标准，评价得分情况如下表：

表4过程管理指标得分表
二级指标	三级指标	分值	得分	扣分原因
资金管理	资金到位率	3	2.95	年初预算290万元，实际到位285.50万元，资金到位率为98.44%
	预算执行率	2	2
	资金使用合规性	6	5	费用支付无事前开支审批单，事后直接在发票上签批结算，未使用费用报销单
组织实施	管理制度健全性	8	4	无专项资金管理制度、无监督考核制度
	制度执行有效性	6	4	支付新厂区污水处理运维费无附件
	绩效自评开展情况	2	2	未开展绩效自评
	绩效运行监控	2	0	未开展绩效运行监控
合计		29	19.95

2.评价分析过程

（1）资金管理方面

一是项目资金及时足额到位。根据《元谋县财政局关于下达污水处理厂2023年第一季度运维费及在线监测费的通知》（元财建〔2023〕23号）《元谋县财政局关于下达污水处理厂专项经费的通知》（元财建〔2023〕62号）等资金下达文件，项目年初预算290万元，实际到位285.50万元，资金到位率为98.44%。

二是预算执行情况良好。根据2023年决算报表，污水处理厂运维经费2023年预算290万元，实际支出285.50万元，预算执行率为98.45%。

三是经现场查看凭证及相关资料，费用支付无事前开支审批单，事后直接在发票上签批结算，未使用费用报销单；未发现专项资金截留、挤占、挪用等情况。

（2）组织实施方面

一是元谋县住房和城乡建设局制定了《元谋县住房和城乡建设局内部控制制度汇编》，其中包含预算业务内部控制、收支业务内部控制等；预算业务内部控制中包含预算绩效管理内容；但整体无专项资金管理制度和监督考核制度，内控体系还有待完善。

二是经现场查看凭证及相关资料，支付新厂区污水处理运维费无附件，单位在费用报销流程完善、票据齐全方面还有待加强。

三是项目主管部门未对项目开展绩效运行监控。

（三）产出情况分析

1.评价得分情况

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目产出部分共设置4个二级指标、5个三级指标、7个评分标准，评价得分情况如下表：

表5产出管理指标得分表
二级指标	三级指标	分值	得分	扣分原因
产出数量	设施设备巡查维护情况	4	2	2023年污水处理总量较2022年下降
	实际完成情况
产出质量	质量达标情况	4	3.8
产出时效	完成及时性	4	0	拖污设备严重老化一直没更换，根据问卷调查结果，13.21%的被调查群众反馈污水处理厂存在未及时处理的现象。
产出成本	成本节约情况	4	4
合计		16	9.8

2.评价分析过程

（1）产出数量方面

一是根据《污水处理厂中控运行记录表》《进出水记录在线监测表》等记录，运营公司每月定期对污水处理设备进行巡查记录。

二是根据《2023年元谋县污水处理厂及污水处理设施运行情况报告》，通过对比2022年2023年生产情况，2022年在2023年基础上处理水量增加111,382吨，同比升高2.65%，进水COD浓度增加22.8mg,降低5.44%,进水氨氮浓度增加4.06mg,升高0.97%脱泥量增2262吨，万吨水产千泥量增加1.46，絮泥剂使用量增加2681kg,万吨水絮泥剂使用量增加6.35，用电量增加160709kw·h，吨水耗电量升高0.03。

（2）产出质量方面

2023年元谋县污水处理厂共处理污水430.0803万吨，日均处理水量1.1783万吨。根据在线监测数据平均值，COD进、出水浓度分别为226mg1、11.44mg，氨氮进、出水浓度分别为35.18mg1、0.86mg;厂内自测数据平均值，COD进、出水浓度分别为228mg、18.7mg,氨氮进、出水浓度分别为34mg、1.02mg儿。由于在线监测数据为实时监测，数据可靠性更佳，因此选择在线监测数据作为减排量计算，2023年全年完成COD消减量为922.78吨，氨氮消减量为147.6吨。根据问卷调查结果，7.55%的被调查群众认为污水处理后的水质很一般，项目运营过程中未出现过重大事故。

（3）产出时效方面

拖污设备（脱泥机）严重老化，截至目前已使用12年，已达报废条件，但一直未更换。根据问卷调查结果，13.21%的被调查群众反馈污水处理厂存在未及时处理污水的现象。

（4）产出成本方面

根据《水污染源在线监测系统补充协议》《污水处理厂（老厂区）运营委托管理合同补充协议》《元谋县城市污水处理厂提标改造项目新厂区运行服务补充协议》老厂区每月运营费用12万元，新厂区每月包干运营费用11.5万元，水资源在线监测系统每月委托管理费用为1万元，全年运行维护费用为294万元；根据2023年决算报表，全年实际支出为285.50万元，全年实际支出小于年初预算，成本节约。

（四）效益情况分析

1.评价得分情况

2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目效益部分共设置5个二级指标、7个三级指标、12个评分标准，评价得分情况如下表：

表6效益指标得分表
二级指标	三级指标	分值	得分	扣分原因
经济效益	投入产出比	5	5
社会效益	提高水资源的重复利用率	5	5
	促进经济发展	5	5
生态环境效益	改善区域内的环境质量	5	5
可持续影响	保护人民身体健康	5	5
	提高农村生活品质	5	5
满意度	服务对象满意度	10	9.75	非常满意的占90.57%，满意占比9.43%
合计		40	39.75

2.评价分析过程

（1）经济效益方面

根据2023年决算报表，2023年污水处理厂运维费为285.50万元，污水处理费收入为409.30万元，投入产出比为1.43；根据调查问卷显示，100%的被调查群众认为，处理后的达标水可以重复利用，丰富城市水资源，进一步节省相关资金，有效缓解资源压力和财政压力。

（2）社会效益方面

根据调查问卷显示，100%的被调查群众认为，污水处理厂的建设能够提高水资源的重复利用率，缓解水资源供需矛盾，进而促进社会的发展，对社会影响显著提升；100%的被调查群众认为项目的实施能丰富水资源，有效解决服务区域内水污染问题，改善生活环境，促进经济发展。

（3）生态效益方面

根据调查问卷显示，100%的被调查群众认为污水处理能进一步改善区域内的环境质量，减少污水对土壤和水质的影响，可以有效促进当地农业的发展。

（4）可持续发展方面

根据调查问卷显示，100%的被调查群众认为项目的实施，避免了地下水污染，保护了人民的身体健康，对生态环境具有长远影响，对我国社会人民的健康可持续发展具有较为重要的作用；且项目的持续实施对提高农村的生活品质，推动新农村建设、实现快速发展有重要意义。

（5）满意度方面

根据调查问卷显示，社会公众或服务对象对2023年元谋县污水处理厂运维补助经费项目实施效果的满意程度，根据问卷调查显示，群众对项目实施非常满意的占比90.57%，满意占比9.43%。

五、主要经验与做法

（一）加强在线监测，保障项目稳定运行

加强对工艺控制的分析，每日进行镜检、溶氧污泥浓度手工监测，根据在线监测进出水水质情况，调整氧化沟曝气量，发现异常及时调整工艺参数，保证出水水质长期稳定达标排放;设备管理上,明确设备的正常运行是污水处理厂的核心，严格按照设备日常维修保养制度对设备进行维护保养，年初对厂区主要设备进行大修，保证设备完好的同时保障了污水处理厂正常运转。

（二）推进节水减排，提高污水处理效率

元谋县污水处理厂积极推进节水减排工作。通过采用先进的污水处理技术和设备，优化工艺流程，提高处理效率，降低了水资源的消耗和污染物排放量。同时，还注重加强与企业和居民的沟通与协作，宣传节水减排理念，共同推动生态文明建设。

六、存在的问题及原因分析

（一）项目管理方面

1.拖污设备老化未及时更新。截至目前脱污机已使用12年，已达报废条件，但一直未更换。

图1·老化脱污机照片

2.项目实施单位报送的年度报告和月度报告内容不完整，年度报告缺少年度污水处理设施运行情况、机电设备运行、维修和保养情况，月度报告缺少运营小结和设备状况等。

3.厂区绿化管理不到位。根据《元谋县城市污水处理厂运营委托管理合同》，托管内容包括厂区内设施、设备及绿化的维护管理服务。厂区相关运维工作人员反映，2023年的运维公司（云南省水务产业投资有限公司）老厂区绿化管理不到位，存在杂草丛生，杂物存在乱堆放现象。

（二）绩效管理方面

1.项目绩效指标制定不合理。根据绩效目标表，产出指标中，质量指标为污水处理运维费支付率≥100%，时效指标为污水处理运维费支付及时率≥100%，该两项指标设置不合理，指标考核内容与项目目标任务关联性不高；满意度指标为居民满意度≥80%，满意度指标设置过低，不具有改进空间。

2.绩效监控不到位。单位未按照《楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（楚政发〔2020〕5号）相关绩效管理规定对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。

七、建议

（一）项目管理方面

要进一步加强项目管理，加快老化设备的更新换代，确保污水处理厂持续稳定运行；项目主管单位应督促实施单位完善年度报告，建立相关运营监督制度，对未按运营合同约定履行或履行不到位的情况，适当采取相关扣费措施。

（二）绩效管理方面

建议元谋县住房和城乡建设局应进一步重视项目绩效自评工作，按照财政绩效评价相关规定，建立完善的绩效评价指标体系，对评价程序、评价内容、评价方法等作出具体要求，科学编制绩效目标，落实项目绩效自评工作。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

2.调查问卷结果汇总表

附件1

元谋县污水处理厂运营维护补助项目绩效评价指标体系及评分表
一级指标	二级指标	三级指标	指标分值	指标解释	评分标准	评价依据	得分
决策（15分）	项目立项	立项依据充分性	3	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	①项目实施符合国家政策指向及元谋县实际规划得1分，否则不得分。	《住房和城乡建设部生态环境部发展改革委关于印发城镇污水处理提质增效三年行动方案(2019-2021年)的通知》(建城〔2019〕52号)	1
					②项目立项符合中长期规划和部门职责得1分，否则不得分。	《住房和城乡建设部生态环境部发展改革委关于印发城镇污水处理提质增效三年行动方案(2019-2021年)的通知》(建城〔2019〕52号)	1
					③有上级部门下达的专项资金计划或同级财政部门下达的专项资金计划得1分，否则不得分。	《住房和城乡建设部生态环境部发展改革委关于印发城镇污水处理提质增效三年行动方案(2019-2021年)的通知》(建城〔2019〕52号)	1
		立项程序规范性	3	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	①项目设立符合规定审批程序得1分，否则不得分	《中共云南省委云南省人民政府关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的实施意见》	1
					②项目经过可行性研究，项目立项上报上级部门，可行性研究报告经过批复得1分，否则不得分	《中共云南省委云南省人民政府关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的实施意见》	1
					③事前项目经过专家论证、风险评估、集体决策，得1分，否则不得分	《中共云南省委云南省人民政府关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的实施意见》	1
	绩效目标	绩效目标合理性	2	项目所设定的绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	①该项目设定了绩效目标，项目设定得绩效目标与实际工作量相匹配，具备可操作性的得1分，否则不得分	资金下达文件，绩效目标表	1
					②项目设定的绩效目标与项目实施建设内容相关，符合部门中长期规划的得1分，否则不得分	资金下达文件，绩效目标表	1
		绩效指标明确性	2	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	①项目绩效目标制定的指标清晰、完整、可行、细化的得1分，否则不得分	资金下达文件，绩效目标表	0
					②除部分不可用数据衡量的指标外，均设置了关键的数量参数对绩效目标进行量化考核的得1分，否则不得分	资金下达文件，绩效目标表	0
	资金投入	预算编制科学性	3	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	①项目资金预算编制经过科学论证，具备充分的数据支撑，且预算有明确的项目支出明细，测算金额合理得1.5分，否则不得分	2023年预算	1.5
					②预算内容与项目内容相匹配；预算确定的投资额或资金量与工作任务相匹配的得1.5分，否则不得分	2023年预算	1.5
		资金分配合理性	2	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	①预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，与预算单位或地方实际相适应得2分。		0
过程（29分）	资金管理	资金到位率	3	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	①资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。该项得分=资金到位率×3分	资金下达文件，2023年部门预算	2.95
		预算执行率	2	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	①预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。该项得分=预算执行率×2分	资金下达文件，2023年部门预算	2
		资金使用合规性	6	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	①资金的拨付有完整的审批程序和手续得2分，否则不得分。	会计资料	1
					②资金使用符合各级财经法规、实施办法和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，得2分	会计资料	2
					③不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况的得2分，否则不得分	序时账、资金下达文件	2
	组织实施	管理制度健全性	8	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	①制定了相应的财务和业务管理制度得2分，否则不得分	《元谋县住房和城乡建设局内部控制制度汇编》	2
					②制定的财务和业务管理制度合法、合规、完整得2分，否则不得分	《元谋县住房和城乡建设局内部控制制度汇编》	0
					③制定了相关预算绩效管理制度得2分，否则不得分	《元谋县住房和城乡建设局内部控制制度汇编》	2
					④建立了监督考核制度，并进行跟踪监控得2分，否则不得分		0
		制度执行有效性	6	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有限执行情况。	①遵照相关法律法规和相关管理制度执行得2分，否则不得分	现场查看	2
					②资金支出及会计核算符合本单位及相关财政资金管理规定得2分，否则不得分	现场查看	2
					③单位费用报销，流程完善、票据齐全得2分，否则不得分	现场查看	0
		绩效自评开展情况	2	部门是否按照办法或通知要求开展绩效自评，用以反映部门绩效自评工作的开展情况	①按要求开展自评工作并及时完成自评上报得2分，否则不得分	绩效自评表、自评报告	2
		绩效运行监控	2	资金使用过程中，对资金预算执行情况和绩效目标完成情况进行“双监控”，查找资金使用和项目实施中的薄弱环节，及时纠正偏差	①项目主管部门和项目实施单位对项目资金使用情况进行动态监控得1分，否则不得分	绩效运行监控表	0
					②项目主管部门和项目实施单位对绩效目标实现程度进行动态监控得1分，否则不得分	绩效运行监控表	0
产出（16分）	产出数量	设施设备巡查维护情况	4	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	①定期对设施设备进行巡查维护并形成痕迹资料得2分，否则不得分。		2
		实际完成情况			②2023年污水处理总量较2022年上升，得2分，否则不得分。	《2023年元谋县污水处理厂及污水处理设施运行情况报告》	0
	产出质量	质量达标情况	4	项目产出的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	①根据问卷调查情况得分，满分2分，每发现一次水质不达标情况扣1分，扣完为止。	问卷调查	1.8
					②项目在运营的全过程中未出现重大事故得2分，否则不得分。	访谈	2
	产出时效	完成及时性	4	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	①设备的维护与更换按要求在计划的时间内完成，未存在因前期工作准备不充分，导致项目进度缓慢等问题的得2分，否则不得分	现场查看	0
					②污水及时处理，未未出现堆积、偷排污水情况得2分，否则不得分	问卷调查	0
	产出成本	成本节约情况	4	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。	①实际成本小于等于预算成本的得4分，否则不得分	《水污染源在线监测系统补充协议》《污水处理厂（老厂区）运营委托管理合同补充协议》《元谋县城市污水处理厂提标改造项目新厂区运行服务补充协议》	4
效益（40分）	经济效益	投入产出比	5	项目实施所预期产生的效益	①通过问卷调查了解，处理后的达标水可以重复利用，丰富城市水资源，进一步节省相关资金，缓解资源压力和财政压力，得分5分；该项得分=（认为是的人数/被调查总人数）×5分	问卷调查	5
	社会效益	提高水资源的重复利用率	5		①通过问卷调查了解，污水处理厂的建设是否能够提高水资源的重复利用率，缓解水资源供需矛盾，进而促进社会的发展，对社会影响显著提升。该项得分=（认为是的人数/被调查总人数）×4分	问卷调查	5
		促进经济发展	5		②通过问卷调查了解，项目的实施能丰富水资源，有效解决服务区域内水污染问题，改善生活环境，促进经济发展。该项得分=（认为能有效解决的人数/被调查总人数）×4分	问卷调查	5
	生态环境效益	改善区域内的环境质量	5		①通过问卷了解，污水处理能否进一步改善区域内的环境质量，减少污水对土壤和水质的影响，可以有效促进当地农业的发展。该项得分=（认为能改善的人数/被调查总人数）×4分	问卷调查	5
	可持续影响	保护人民身体健康	5		②通过问卷调查了解，项目的实施，避免了地下水污染，保护了人民的身体健康，对生态环境具有长远影响，对我国社会人民的健康可持续发展具有较为重要的作用。该项得分=（认为能保护人民身体健康的人数/被调查总人数）×4分	问卷调查	5
		提高农村生活品质	5		③通过问卷调查了解，项目的持续实施对提高农村的生活品质，推动新农村建设、实现快速发展有重要意义。该项得分=认为能的人数/被调查总人数×100%×4分	问卷调查	5
	满意度	服务对象满意度	10	通过访谈调查评价项目的预期满意度，访谈对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人	①通过问卷调查获取群众满意度，评分标准（满意度档位共计4档其中第一档位：“非常满意”基础分值为10分、第二档位：“满意”基础分值为8分、第三档位：“一般”，基础分值为6分、第四档位：“不满意”基础分值为0分；根据各档位所占百分比×各档位基础分值之和确定最终得分）	问卷调查	9.75
合计			100				80.50

附件2

元谋县污水处理厂运维补助经费项目绩效评价

满意度调查问卷

第1题 您认为污水处理厂的运营是否改善了当地的生态环境？

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第2题 您认为处理后的达标水是否可以重复利用、能否丰富城市水资源，进一步节省相关资金，缓解资源压力和财政压力？

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第3题 您认为污水处理厂项目的实施是否能丰富水资源，有效解决服务区域内水污染问题，进而改善生活环境，促进经济发展？

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第4题 您认为污水处理厂项目的实施，是否避免了地下水污染，保护了人民的身体健康，进而对生态环境具有长远影响？

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第5题 您认为污水处理厂项目的持续实施能否对提高农村的生活品质，推动新农村建设、实现快速发展有重要意义？

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第6题 您是否发现污水处理厂有偷排污水的现象？ [单选题]

选项	小计	比例
是	7	13.21%
否	46	86.79%
本题有效填写人次	53

第7题 您觉得对污水进行处理后进行二次利用是否可以缓解资源压力、节约相关用水费用？ [单选题]

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第8题 您觉得污水处理后的水质如何？ [单选题]

选项	小计	比例
很好	49	92.45%
一般	4	7.55%
差	0	0%
本题有效填写人次	53

第9题 您认为污水处理厂运维项目的运行是否对保障居民健康起到作用？

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第10题 10.您认为污水处理厂的建设是否能够提高水资源的重复利用率，缓解水资源供需矛盾，进而促进社会的发展？

选项	小计	比例
是	53	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	53

第11题 您对元谋县污水处理厂运维项目的总体运营是否满意？

选项	小计	比例
非常满意	48	90.57%
满意	5	9.43%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	53