老城乡人民政府财政运行
绩效评价报告
（2023年）
根据《元谋县财政局关于开展对2023年度部门整体和项目支出重点绩效评价的通知》（元财绩〔2024〕3号），结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）《元谋县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（元政发〔2020〕7号）《元谋县财政局 中共元谋县委组织部 元谋县审计局关于印发<元谋县全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（元财字〔2020〕60号）《元谋县财政局关于转发楚雄州财政局转发<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>的通知》（元财绩〔2020〕4号）《元谋县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）的通知》（元财绩〔2020〕6号）等文件要求，云南昆审会计师事务所受元谋县财政局委托，对老城乡人民政府2023年财政运行进行绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）乡镇概况
1.乡镇基本情况
老城乡位于元谋县中南部，乡人民政府驻地老城街，海拔1,289米，距县城13千米，全乡行政区域面积216.40平方千米。2023年辖老城、那能、尹地、挨小、库南、丙月、波亨、丙间、苴那、老者格10个行政村，96个自然村，132个村民小组。2023年末全乡总人口8,322户，27,429人。
老城乡人民政府是元谋县行政机关，为乡（镇）级单位。根据《元谋县深化党政机构改革领导小组关于印发<老城乡深化机构改革实施方案的通知>》（元改发〔2019〕7号），老城乡党政机关设置5个综合办公室，分别是：党政办公室（应急管理办公室）、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、扶贫开发办公室；设置7个事业机构，分别是：农业农村服务中心、林业和草原服务中心、水务服务中心、文化和旅游广播电视体育服务中心、国土和村镇规划建设服务中心、社会保障和为民服务中心、财政所。
2.主要职责
（1）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。
（2）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。
（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。
（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。
（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。
3.人员编制
全乡共有编制人数76人，行政编制29人，事业编制47人。2023年年末实有人数120人，其中:在职职工74人，村委会30人，退休人员16人。
4.工作完成情况
一是完成地方财政税收1,468.48万元，完成全年目标任务的100.13%；完成固定资产投资7.01亿元，完成全年目标任务的100.14%；完成招商引资4.58亿元，完成全年目标任务的130.79%；完成向上争取资金555万元，完成全年目标任务的130.59%；城乡居民人均可支配收入与经济增长同步。
二是推广落实浙江“千万工程”经验，全年完成户厕改建任务120座、公厕6座，兑付奖补资金共73.46万元;完成38个自然村污水治理项目，实现坝区污水治理全覆盖。
三是常态化开展防止返贫动态监测，年内新识别监测对象9户36人，共消除风险32户108人，脱贫人口及监测对象人均纯收入16,479.64元，同比增长15.42%。
四是2023年全乡实现村级集体经济收入155.39万元，其中，经营性收入70.54万元，尹地、苴那两个村委会年收入超20万元。
五是加强信访矛盾排查化解，坚持把“四下基层”作为重要抓手，集中化解移民老旧积案。全年共受理调解各类矛盾纠纷198件，调解成功187件，调解成功率94.44%。
六是建立健全突发事故应急处置机制防灾减灾抗灾救灾体系，组建乡级综合应急救援队伍1支共15人。年内共组织开展防汛抗旱应急救援演练96场、地质灾害综合应急演练6场、安全生产消防演练1场。
（二）预算资金收入及支出情况
1.收入预算安排与执行情况
2023年部门年初预算收入2,114万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2,113.70万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.3万元；2023年实际收入2,727.46万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2,617.39万元，政府性基金预算财政拨款收入109.77万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.30万元。
2.支出预算安排与执行情况
2023年部门支出年初预算数为2,114万元，其中：基本支出1,641.85万元，项目支出472.13万元；2023年实际支出为2,789.34万元，其中：基本支出1,573.44万元，项目支出1,215.90万元。
（三）绩效目标设立情况
1.部门总体目标
巩固拓展脱贫攻坚成果，提升村组基础设施建设水平，改善村庄人居环境，因地制宜发展特色产业，促进群众稳步增收，不断提升人民群众幸福感，获得感，满足感；认真落实中央、省、州、县各项决策部署，牢牢把握高质量发展要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，推动经济平稳运行、社会大局和谐稳定，最终奋力实现老城乡高质量跨越式发展。
2.部门绩效指标的设置
制定2023年度部门绩效指标，其中数量指标13个、质量指标2个、时效指标2个、经济效益指标2个、社会效益指标2个、生态效益指标1个、可持续影响指标2个、服务对象满意度指标1个。
2023年预算年度部门整体支出绩效目标内容：（1）完成公路梁子村改建公厕1座；（2）完成农村公路管理日常养护公路119.37公里；（3）苴那村委会黑石头村新建新能源烤房10座；（4）元谋猿人遗址保护坟墓搬迁数13座；（5）完成老城乡牛筋树村维护抗旱保供水设施2处；（6）老城乡牛筋树村兴建供水管网1.05公里；（7）波亨村委会六初郎村红白理事会建设新增村内场地硬化面积566.1平方米；（8）挨小村地质灾害搬迁避让地基处理1584平方米；（9）农村人居环境整治提升购买勾背式垃圾箱55个；（10）农村人居环境整治提升机械整治五堆十乱及垃圾清运260小时；（11）挨小村委会挨小村地质灾害搬迁补助户数8户；（12）完成乡镇武装部规范化建设任务1个；（13）惠民殡葬补助人数45人次；（14）项目（工程）验收合格率100%；（15）资金兑付/补贴发放准确率100%；（16）项目（工程）完成及时率100%；（17）资金到位率/各类补贴发放及时率100%；（18）生产生活条件改善；（19）促进产业发展；（20）保障辖区群众享受惠民政策100%；（21）带动群众增收，促进社会和谐稳定；（22）有效改善农村人居环境；（23）项目/政策实施影响率100%；（24）工程设计使用年限15年；（25）服务对象满意度90%。
（四）组织管理情况
1.组织实施以及职责分工情况
根据《元谋县深化党政机构改革领导小组关于印发<老城乡深化机构改革实施方案的通知>》（元改发〔2019〕7号），老城乡党政机关设置5个综合办公室，包括党政办公室（应急管理办公室）、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、扶贫开发办公室，下属事业单位为“六中心一所”，包括农业农村服务中心、林业和草原服务中心、水务服务中心、文化和旅游广播电视体育服务中心、国土和村镇规划建设服务中心、社会保障和为民服务中心、财政所。内设机构、所属单位及职能有：
（1）农业农村服务中心。主要承办农业、农业机械、畜牧兽医等基层农业技术推广，动植物疫病防控防治，农产品质量检测、农机安全、农业产业发展等服务性工作。
（2）林业和草原服务中心。主要承办林业、草原、湿地等基层科学技术推广，林草防火、林草和湿地保护、林草病虫害防治、林草产业发展等服务性工作
（3）水务服务中心。主要承办基层水利科学技术推广水利设施建设与保护、防汛抗旱等服务性工作。
（4）文化和旅游广播电视体育服务中心。主要承办文化宣传、旅游、广播电影电视、文物保护、群众性体育活动及相关设施维护与管理等服务性工作。
（5）国土和村镇规划建设服务中心。主要承办农村土地开发和利用、村镇规划、村容镇貌、环境卫生、园林绿化城镇公用设施维护与管理等服务性工作。
（6）社会保障和为民服务中心。主要承办人力资源开发、劳动技能培训与劳动力转移、就业、城乡居民养老和医疗等社会保险，优抚安置、社会救助、最低生活保障等服务性工作，负责乡镇为民服务事项和平台的日常管理。
（7）财政所。主要承担乡镇财政预决算编制、惠农政策资金兑付管理、财政资金监管、村级财务会计管理、国有资产管理和组织财政收入入库等职责。
2.制度建立情况
老城乡人民政府结合具体工作实际情况，制定了《元谋县老城乡人民政府内部控制手册》，内容包括元谋县老城乡人民政府内部控制基本制度、风险评估管理办法、“三重一大”集体决策制度、财务管理制度等制度。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的
了解和掌握部门整体的具体情况，了解资金使用成效是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率，分析存在问题及原因，督促乡镇认真整改，及时总结经验，及时调整和完善乡镇的工作计划和绩效目标，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，从整体上提升乡镇预算绩效管理工作水平，有效提高资金管理水平和使用效益，保障乡镇更好地履行职责。
2.评价对象
元谋县老城乡人民政府2023年度财政运行情况。
3.评价资金范围
元谋县老城乡人民政府2023年度部门整体支出决算资金2,789.33万元。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样
1.评价原则
根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）和《元谋县财政局关于开展对2023年度部门整体和项目支出开展重点绩效评价的通知》（元财绩〔2024〕3号），遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，开展项目绩效评价工作。
（1）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。此次绩效评价是在单位自评的基础上进行复评。
（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。
2.评价指标体系
根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕295号）《元谋县财政局 中共元谋县委组织部 元谋县审计局关于印发<元谋县全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（元财字〔2020〕60号）以及被评价主体的部门基本情况，综合乡镇各类规划，具体从预算管理、收入绩效、支出绩效、财政基础管理、财政运行成效和财政可持续性等一级指标，下设二级指标和三级指标。
整体绩效指标体系包括决策管理、预算管理、财政运行规范管理、收入绩效、支出绩效、财政运行成效、财政可持续性、满意度八个方面，对老城乡人民政府财政运行绩效评价关注的重点是被评价主体部门预算管理、财政运行规范管理、财政运行成效、财政可持续性。因此，在具体设置绩效评价指标权重时，提高了财政运行规范管理、财政运行成效、财政可持续性的权重，尤其是财政运行成效指标在整体权重中占据重要地位。
本次绩效评价设置决策管理、预算管理、财政运行规范管理、收入绩效、支出绩效、财政运行成效、财政可持续性、满意度八个一级指标，权重分别是：8%、5%、12%、4%、12%、38%、13%、8%。设置部门中长期规划、年度工作计划、部门绩效目标设定、预算编制及执行、管理制度健全性、资产管理、经费管理、政府采购、问卷调查情况等共26个二级指标；设置绩效一般公共预算收入年初预算到位率、对所属各村级资金监管情况、公用经费支出占比降幅、加强农村公共文化建设、建设平安乡村、乡村公益性岗位完成率等51个三级指标，并细化成57个评分标准。详见附件1：绩效评价指标体系及评分表。
3.评价方法
本次绩效评价主要采用因素分析法、比较法和公众评判法等评价方法对2023年部门财政运行进行绩效评价，系统、科学地反映评价部门综合绩效情况。
（1）因素分析法。通过对影响部门财政运行实施效益的因素进行分析，了解影响部门实施效益的因素和部门实施效益未达预期目标的原因，进一步提炼出政策实施的经验和做法以及下一步政策需要改进的方向。
（2）比较法。通过对比分析重点工作履职完成情况，评价重点工作是否按照计划完成，重点工作实施进度是否滞后；通过详细列举分析影响绩效目标实现的内外因素，将部门绩效目标与实施结果对比分析，评价绩效目标实现程度；将部门预期效益与实施效果对比分析，结合信访、热线以及开展问卷调查和实地问题调研，评价部门预期履职实现程度。
（3）公众评判法。通过对部门相关人员进行访谈、对公众开展问卷调查等方式，了解部门整体支出的实施情况及开展内容，调查部门相关人员及公众对部门工作的满意度。
4.评价标准
本次绩效评价主要采用计划标准、行业标准和历史标准。具体情况如下：
（1）计划标准。对于履职情况，部门设定了预期完成情况和效益，对于本次绩效评价中部门履职情况支出的完成情况和预期效益，均采用计划标准进行评价。
（2）行业标准。对于涉及的建设类项目的建设标准以及社会保障等方面采用行业标准。
（3）历史标准。绩效评价考核部门财政运行的实施效益及工作经费的管理水平，对比的标准为上一年度的历史标准，如绩效指标“三公经费变动率”，考核为“本年度‘三公经费’预算总额较上一年度是否减少”。
5.评价结果
（1）对能够获取标准值的指标，根据不同指标的特征和属性，分别从计划标准、经验标准等中获取。
（2）采用定性评价与定量评价相结合的方法，对定性评价指标采用分析打分，对定量评价指标采用量化打分，总分按百分制。
（3）评价结果分为优、良、中、差四个档次，根据评价分值，确定评价对象对应的档次。具体分值与档次见下表：
表1评价分值与评价等级表
等级 |
优 |
良 |
中 |
差 |
分值 |
≥90 |
≥80，＜90 |
≥60，＜80 |
＜60 |
6.评价抽样
本次绩效评价抽样采取实地评价抽样的方式实施绩效评价，老城乡共有行政村10个，综合考虑部门职能职责、乡镇分布等因素，选取了尹地村委会、苴那村委会、挨小那巫村3个村委会进行抽样，项目总支出1,424.40万元，抽样项目金额670.64万元，抽样比例47.08%。
（三）绩效评价工作过程
1.实施方案阶段
评价组根据老城乡人民政府提供的相关资料和实地调研情况，设计绩效评价指标体系，编制绩效评价实施方案；将制定的绩效指标体系与老城乡人民政府进行交流，综合考虑老城乡人民政府的反馈意见，进一步修改完善绩效评价指标体系。
2.实地评价阶段
根据编制的绩效评价实施方案，对老城乡人民政府开展实地评价，包括实地访谈，资料核查，问卷调查等工作。
（1）实地访谈。进行现场调查，对部门相关负责人开展访谈。
（2）资料核查。对取得的评价依据资料进行复核以及研究，并对部门财政运行会计核算凭证、相关合同、采购流程进行现场抽查，对提供的评价依据进行复核。
（3）问卷调查。针对老城乡人民政府2023年度财政运行综合绩效评价设计调查问卷，通过问卷星方式发放群众，收回71份有效问卷。
3.报告阶段
根据前期调研、实地评价及问卷调查取得的资料，综合各类资料分析、调研情况等，按照确定的绩效评价指标体系进行评分，撰写绩效评价报告初稿。被评价单位对绩效评价报告初稿进行反馈意见和建议，评价组对反馈信息进行分析判断，并对评价结果的合理性进行验证。评价组将报告提交元谋县财政局，由财政局组成验收工作组，视情况吸收专家社会力量等参与验收工作。并召开报告验收会议，主要就绩效评价报告内容、质量及有疑义的部分进行沟通交流，并发表验收意见，再进行修改完善，形成绩效评价报告终稿。
（四）评价依据
1.《中华人民共和国预算法》
2.《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）
3.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》
4.《中共中央 国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》
5.《中共中央 国务院关于实施乡村振兴战略的意见》
6.《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）
7.《元谋县财政局关于开展对2023年度部门整体和项目支出重点绩效评价的通知》（元财绩〔2024〕3号）
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
老城乡人民政府财政运行绩效评价得分为85.50分，综合评价等级为“良”。老城乡认真落实中央、省、州、县各项决策部署，牢牢把握高质量发展要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，动员和带领全乡广大干部群众，凝心聚力、勇毅前行、狠抓落实，推动经济平稳运行、社会大局和谐稳定。
但在财政运行管理方面存在制度有待完善、经费支出审批程序有欠缺、政府采购档案不齐全的问题；在收支绩效方面存在“三公经费”变动率较大的问题；在财政运行成效方面，存在全乡基础设施薄弱、人居环境工作有待提升、社会保障宣传力度不足等方面的问题。
（二）绩效评价得分情况
老城乡人民政府2023年财政运行综合绩效评价得分为85.50分，综合评价等级为“良”。一级指标得分情况详见下表：
表2部门整体支出指标得分表 |
一级指标 |
指标分值 |
评价得分 |
得分率 |
决策管理 |
8.00 |
6.00 |
75.00% |
预算管理 |
5.00 |
4.35 |
87.00% |
财政运行规范管理 |
12.00 |
9.50 |
79.17% |
收入绩效 |
4.00 |
4.00 |
100.00% |
支出绩效 |
12.00 |
6.00 |
50.00% |
财政运行成效 |
38.00 |
34.79 |
91.55% |
财政可持续性 |
13.00 |
13.00 |
100.00% |
满意度 |
8.00 |
7.76 |
97.00% |
合计 |
100.00 |
85.40 |
85.40% |
四、绩效评价情况分析
（一）决策管理情况分析
1.评价得分情况
决策管理部分共设置3个二级指标，3个三级指标，4个评分标准，分值为8.00分，得分6.00分，评价得分情况如下表：
表3决策管理指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
部门中长期规划 |
中长期规划明确、合理 |
2 |
2 |
|
年度工作计划 |
部门计划明确、合理 |
2 |
1 |
未明确年度重点工作的职能分工以及时间节点 |
部门绩效目标设定 |
绩效目标明确、合理 |
4 |
3 |
大部分指标可量化，但设置的指标不能全部涵盖镇政府的职能职责和重点工作。 |
合计 |
8 |
6 |
|
2.评价结果分析
（1）部门中长期规划
老城乡人民政府制定部门中长期发展规划，规划符合部门职责及上级部门战略目标。
（2）年度工作计划
根据《元谋县深化党政机构改革领导小组关于印发<老城乡深化机构改革实施方案的通知>》（元改发〔2019〕7号），对内设机构和所属事业机构的职责职能进行明确区分；根据《老城乡2022年政府工作报告》，对2023年的工作计划作出规划，但未明确年度重点工作的职能分工以及时间节点。
（3）部门绩效目标设定
根据《2023年部门整体支出绩效目标表》，部门共制定了25个绩效指标，从产出数量、产出质量、产出成本、产出时效、社会效益、服务对象满意度方面设置了绩效指标，大部分指标可量化，但设置的指标不能全部涵盖镇政府的职能职责和重点工作。
（二）预算管理情况分析
1.评价得分情况
预算管理部分共设置1个二级指标，5个三级指标，5个评分标准，分值为5.00分，得分4.35分，评价得分情况如下表：
表4预算管理指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
预算编制及执行 |
预算编制科学规范性 |
1 |
1 |
|
一般公共预算收入年初预算完成率 |
1 |
0.8 |
部门公共财政拨款收入预算到位率=48.62% |
一般公共支出年初预算到位率 |
1 |
0.79 |
部门公共财政拨款收入预算完成率=80.73% |
一般公共预算控制率 |
1 |
0.76 |
预算控制率=23.83% |
全年预算完成率 |
1 |
1 |
|
合计 |
5 |
4.35 |
|
2.评价结果分析
（1）根据《元谋县老城乡人民政府2023年度部门预算公开说明》，人员经费、公用经费均严格按照财政要求，定员、定额编制。
（2）根据2023年决算报表，一般公共预算财政拨款收入年初预算数2,113.70万元，决算数2,617.39万元，部门公共财政拨款收入预算完成率=80.73%。
（3）一般公共预算财政拨款支出年初预算数2,113.70万元、决算数2,674.10万元，部门公共财政拨款支出预算到位率=79.04%。
（4）全年预算数2,617.39万元，年初预算数2,113.74万元，预算控制率=23.83%。
（5）财政拨款支出决算数为2,789.33万元，财政拨款收入决算数为2,727.46万元，预算完成率=102.27%。
（三）财政运行规范管理情况分析
1.评价得分情况
财政运行规范管理部分共设置5个二级指标，7个三级指标，9个评分标准，分值为12.00分，得分9.50分，评价得分情况如下表：
表5财政运行规范管理指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
管理制度健全性 |
各项管理制度健全完善 |
3 |
3 |
|
资产管理 |
资产利用率 |
1 |
1 |
|
资产完整率 |
1 |
1 |
|
经费管理 |
经费支出合规 |
2 |
1 |
公务接待报销审批单上财务审核未签字；部分达到大额资金（3万元以上）的支出未附会议纪要等问题 |
经费支出有审批 |
1 |
0.5 |
公务接待事前审批不完整 |
政府采购 |
政府采购规范 |
2 |
1 |
部分档案存在不齐全的情况 |
预决算公开 |
预决算公开 |
2 |
2 |
|
合计 |
12 |
9.5 |
|
2.评价结果分析
（1）管理制度健全性方面：老城乡人民政府制定并实施了《元谋县老城乡人民政府内部控制手册》，内容包括《“三重一大”集体决策制度》《风险评估管理办法》《财务管理制度》等；老城乡人民政府将老城乡权责清单在官网公开，已制定《老城乡农村“五金”监督管理工作办法》《财务收支审批制度》《财务公开制度》等相关村级事务监督机制。
（2）资产管理方面：根据2023年资产年报，单位固定资产均在用，年底开展固定资产清查，固定资产账实相符。
（3）经费管理方面：根据现场抽查凭证情况，部分公务接待费用，无公务接待事前申请，公务接待报销审批单上财务审核未签字；部分达到大额资金（3万元以上）的支出未附会议纪要。
（4）政府采购规范性方面：根据现场查看项目采购档案，部分档案存在不齐全的情况，比如：尹地村委会茂易村污水收集处理项目、海字哨村产业灌溉输水管道工程项目，无专家抽取记录
（5）预决算公开方面：截至评价日，2023年部门预算已在门户网站公开，决算暂未收到公开文件通知。
（四）收入绩效情况分析
1.评价得分情况
收入绩效部分共设置1个二级指标，2个三级指标，2个评分标准，分值为4.00分，得分4.00分，评价得分情况如下表：
表6收入绩效指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
收入完成情况 |
预算收入完成率 |
2 |
2 |
|
财政自给率 |
2 |
2 |
|
合计 |
4 |
4 |
|
2.评价结果分析
2023年老城乡共完成地方财政税收1,468.80万元，根据2023年预决算报表，一般公共预算收入年终执行数为2,617.39万元，调整预算数为2,113.7万元，预算收入完成率为123.83%。
（五）支出绩效情况分析
1.评价得分情况
支出绩效部分共设置3个二级指标，8个三级指标，8个评分标准，分值为12.00分，得分6.00分，评价得分情况如下表：
表7支出绩效指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
财政支出规模 |
支出预算完成情况 |
2 |
2 |
|
优化支出结构 |
涉农资金占比 |
2 |
1 |
涉农资金占比2023年比2022年占比下降 |
城乡社区支出占比 |
2 |
1 |
城乡社区支出占比2023年比2022年下降。 |
公用经费支出占比降幅 |
2 |
0 |
较上年上升。 |
支出质量 |
三公经费变动率 |
2 |
0 |
2023年三公经费支出比上年增加28049.03元，增加了28.95% |
“三保”支出保障 |
2 |
2 |
|
合计 |
12 |
6 |
|
2.评价结果分析
（1）根据2023年预决算报表，一般公共预算支出完成数2,674.16万元，年初预算数为2,113.74万元，支出预算完成率为126.51%。
（2）根据2022、2023年预决算报表，2022年城乡社区支出258.75万元，总支出3,615.21万元，城乡社区支出占比7.16%；2023年城乡社区支出101.57万元，总支出2,674.10万元，城乡社区支出占比3.8%;城乡社区支出占比2023年较2022年下降。
（3）2022年农林水支出1,777.19万元，总支出3,615.21万元，占比49.16%；2023年农林水支出158.32万元，总支出2,674.10万元，占比5.92%。涉农资金占比2023年比2022年占比下降。
（4）2022年公用经费支出73.84万元，总支出3,857.72万元，占比1.91%；2023年公用经费支出112.44万元，总支出2,789.33万元，占比4.03%，公用经费2023年较2022年上升。
（5）2023年三公经费支出12.49万元，2022年三公经费支出9.69万元,2023年三公经费支出比上年增加2.80万元，增加了28.95%。
（6）2023年未发生“三保”保障不到位等风险事件造成不良影响的情况，特别是未出现工资欠发问题，导致群体上访或者重大负面舆情的情况。
（六）财政运行成效情况分析
1.评价得分情况
财政运行成效部分共设置7个二级指标，19个三级指标，22个评分标准，分值为38.00分，得分34.79分，评价得分情况如下表：
表8财政运行成效指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
乡村振兴 |
加强农村公共文化建设 |
1 |
1 |
|
开展移风易俗行动 |
1 |
1 |
|
建设平安乡村 |
1 |
0.96 |
根据问卷调查结果，96.72%的群众认为在目前的社会治安环境下是感觉安全的 |
优先发展农村教育事业 |
1 |
1 |
|
促进农村劳动力转移就业和农民增收 |
1 |
1 |
|
推进健康乡村建设 |
1 |
1 |
|
乡村公益性岗位完成率 |
1 |
1 |
|
基础设施建设 |
推动农村基础设施提档升级 |
3 |
3 |
|
农村产业发展 |
夯实农业生产能力基础 |
2 |
2 |
|
实施质量兴农战略 |
4 |
4 |
|
持续改善农村人居环境 |
提升农村生活垃圾治理水平 |
2 |
0.74 |
根据问卷调查结果，有37.7%的人认为生活垃圾、厕所粪污等垃圾处理等资源化利用有待提升 |
农厕改造 |
2 |
2 |
|
推进农村生活污水治理 |
2 |
2 |
|
建立健全长效管护机制 |
2 |
2 |
|
脱贫攻坚 |
健全防止返贫动态监测和帮扶机制 |
3 |
3 |
|
促进脱贫人口稳定就业 |
3 |
3 |
|
社会保障 |
医保保障情况 |
2 |
1.61 |
根据问卷调查情况，13.11%的群众认为看病贵，大病致贫，看不起病 |
政策宣传力度 |
4 |
3.48 |
根据问卷调查情况，19.72%的群众认为城乡居民养老保险政策宣传力度不够，不清楚领取待遇政策，不清楚达到领取年龄能领多少钱 |
应急服务工作 |
应急防灾无重大事故 |
2 |
2 |
|
合计 |
38 |
33.79 |
|
2.评价结果分析
（1）乡村振兴
一是为了实现文化脱贫，老城乡在各级的关心、支持下，争取到农家书屋的配书名额。各村委会的农家书屋，都配备了1,200册以上图书以及各项制度，每个农家书屋各配备了一名经过培训的管理员负责，每周至少向群众开放5天。文化站定期对农家书屋管理员进行指导，农家书屋的投入使用，辐射村委会周围的村民小组，解决了农村群众看书难的问题，进一步改善了老城乡农村的文化基础设施，对促进当地农民群众开展文化建设起了积极的作用。
二是根据访谈情况，老城乡积极宣传推动深化农村殡葬改革。根据问卷调查结果，100%的群众认为老城乡不存在封建迷信、大操大办、厚葬薄养、人情攀比等陈规陋习。
三是深化平安老城建设，全面落实“4+2”矛盾纠纷化解机制，从根源上加强基层社会治理。2023年共开展矛盾纠纷排查79次，乡村组三级调委会受理调解各类矛盾纠纷134件，调解成功128件，成功率96%。常态化开展扫黑除恶斗争，全乡各类刑事案件实现“双降双升”，群众安全感满意度逐年提升，基层社会治理成效明显。根据问卷调查结果，96.72%的群众认为在目前的社会治安环境下是感觉安全的。
四是坚持教育优先发展，加快补齐教育短板，优化学校布局，缩小区域、城乡、校际差距，推进学前教育普及普惠、义务教育优质均衡。
五是抓好劳动力转移就业和系统维护工作，老城乡目前拥有劳动力总数14,942人，已转移就业12,519人，转移率达83.8%。拥有脱贫劳动力1,977人，已转移就业1,841人。其中：省外转移478人。
六是持续推进健康细胞工程建设，巩固深化健康促进医院建设成果。加强基层医疗卫生服务能力，推动中彝医药高质量发展。统筹抓好重点传染病防控和公共卫生工作，加强重大疫情防控救治体系和应急能力建设。完善落实积极生育支持配套措施，加强老年人健康保障，持续增加老年护理服务供给。持续推进妇幼健康服务能力建设，提升危重孕产妇和新生儿救治能力。认真落实好慢性病保障等健康政策。强化医疗救助兜底保障，坚决遏制因病致贫、因病返贫。
七是为43名乡村公益性岗位保洁员办理选聘手续、补贴申报等工作，为7名名城镇公益性岗位保洁员按时办理选聘、参保续保、补贴申报发放等工作。根据问卷调查情况，100%的群众认为政府公益性岗位政策实施能够对贫困家庭收入及生活水平有较大的帮助作用。
（2）基础设施建设
一是根据《农村公路养护管理办法》及县人民政府与各乡(镇)人民政府签订的《农村公路养护管理责任书》等有关文件精神，老城乡组织领导小组成员定期、不定期对全乡农村公路进行检查和抽查，对检查和抽查中发现的问题及时给予反馈并按要求限期进行整改，群众对农村公路养护积极日益提高，养护质量有明显改善。
二是指导各村委会村小组参照《元谋县人民政府办公室关于印发元谋县农村饮水安全工程建后运行管护指导意见的通知》要求，认真指导和督促好各村组落实管护办法，重点针对水源点为山箐水、水窖水、地下水的自然村和人群建立农村饮水工程动态监测台账，实时掌握饮水情况。
三是按照乡防汛抗旱工作应急预案，水库防汛抢险应急预案等工作要求，密切关注天气变化和雨情、水情、汛情的发展变化，加密监测频次，对局部性、突发性灾害监测预报，做到预警信息尽早发快发，确保预警信息全覆盖、无遗漏。开展防汛抗旱应急救援演练，提高群众的灾害防范意识。
（3）农村产业发展
一是全乡完成农林牧渔业总产值9.6亿元，按可比价计算同比增长7.87%。二是持续深化葡萄、花卉、火龙果特色产业提质增效，大力发展适度规模经营，扶持标准化养殖场和规模养殖大户，鼓励群众发展本地黄牛、黑山羊、小土鸡等特色养殖。
三是以加大病虫害防治宣传的方式，减少植物病虫害损失，根据《中华人民共和国动物防疫法》、《重大动物疫情应急条例》、《云南省动物防疫条例》、《国家突发重大动物疫情应急预案》、《云南省突发重大动物疫情应急预案》、《楚雄州突发动物疫情应急预案》和《元谋县突发公共事件总体应急预案》制定了《老城乡突发重大动物疫情应急预案(试行)》。
（4）持续改善农村人居环境
一是根据问卷调查结果，有37.7%的人认为生活垃圾、厕所粪污等垃圾处理的资源化利用有待提升。
二是农厕改造方面。完成2023年度户厕改建任务120座、公厕6座，兑付奖补资金共73.46万元，其中2023年度户厕改建资金9.6万元，公厕改建资金60万元。
三是全乡内配备垃圾池（箱、桶）192个，覆盖95个自然村，覆盖率100%。完成丙岭哨、阿郎、兰家坟等12个自然村污水治理项目，兑付资金173.7万元，开展26个自然村污水治理项目，实现坝区污水治理全覆盖，目前已陆续开工。
四是扎实推进农村人居环境整治提升行动，加大“三清一改一提升”综合整治力度，持续推进厕所革命，改造提升农村垃圾、污水收集处理设施设备，提升乡村生活垃圾、生活污水处理能力。持续深入推进爱国卫生“新7个专项行动”，有效巩固文明村镇创建成果，继续争创一批绿美乡村。
（5）脱贫攻坚
一是2023年全乡共新识别三类监测对象9户36人、消除风险32户108人、确定整户无劳力兜底保障户7户14人（均为未消除风险监测对象）。
二是组织开展网络创业、电工、中草药种植技能培训和就业指导6期，参训人数272人。加强公益性岗位开发和管理，做好100名公益性岗位保洁员的选聘、参保续保、补贴申报发放等工作，累计发放99.96万元；年内共发放外出务工奖补297人，累计发放补助20.56万元。
（6）社会保障情况
一是根据问卷调查情况，19.72%的群众认为城乡居民养老保险政策宣传力度不够，不清楚领取待遇政策，不清楚达到领取年龄能领多少钱。
二是根据问卷调查情况，13.11%的群众认为看病贵，大病致贫，看不起病。
（7）应急服务工作
老城乡人民政府已建立健全突发事故应急处置机制防灾减灾抗灾救灾体系，组建乡级综合应急救援队伍1支共15人。年内共组织开展防汛抗旱应急救援演练96场、地质灾害综合应急演练6场、安全生产消防演练1场。
（七）财政可持续性情况分析
1.评价得分情况
财政可持续性部分共设置4个二级指标，5个三级指标，5个评分标准，分值为12.00分，得分12.00分，评价得分情况如下表：
表9财政可持续性指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
财政暂存付款项 |
应收应付压缩率 |
2 |
2 |
|
财政供养人员规模 |
财政供养人员控制率 |
2 |
2 |
|
保障能力 |
“三保”支出保障率 |
3 |
3 |
|
发展潜力 |
特色效益农业 |
3 |
3 |
|
改善生态环境提升效益 |
3 |
3 |
|
合计 |
12 |
12 |
|
2.评价结果分析
一是老城乡2023年对往来款进行过清理，清理情况及报告已及时上报上级主管部门；二是2023年末财政供养人员76人，编制78人，财政供养人员控制率=97.43%；三是根据现场访谈了解到2023年老城乡“三保”的保障均已得到充分落实；四是根据《老城乡人民政府2023年工作报告》，结合马头山观景台、挨小、那能村委会特色花卉果蔬种植、省级文物保护单位红军长征白酒坡阻击战遗址，争取资金项目打造“远古文化+红色文化+农业文化”等具有老城地域特色的农文旅融合示范带；五是全年乡级河湖长共巡河178次，村级河湖长共巡河412次，发现问题10个，交办整改10个；共开展清理沿河岸线垃圾32条次，共清理垃圾22.2吨，清理丙间水库、老城河挖塘取水坑塘25个，清理龙川江流域河岸垃圾池3个，清理龙川江围河造塘1个，开展乱堆垃圾、渣土清理工作6批次。持续开展清“四乱”行动，整改问题10个，开展文明实践清河行动4期。
（八）满意度情况分析
1.评价得分情况
满意度部分共设置3个二级指标，4个三级指标，4个评分标准，分值为8.00分，得分7.76分，评价得分情况如下表：
表10 满意度指标得分表 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分原因 |
信访情况 |
信访情况 |
2 |
1.89 |
全年共受理调解各类矛盾纠纷198件，调解成功187件，调解成功率94.44%。 |
社会安全感 |
治安情况 |
2 |
1.9 |
根据问卷调查情况，有4.92%的群众认为在目前的社会治安环境下，感觉并不安全。 |
问卷调查情况 |
老城乡人民生活水平及收入提升满意度 |
2 |
2 |
|
问卷调查情况 |
2 |
1.97 |
根据问卷调查情况，98.59%的群众对老城乡人民政府工作履职情况总体评价为满意。 |
合计 |
8 |
7.76 |
|
2.评价结果分析
（1）信访工作：根据《老城乡人民政府2023年工作报告》，全年共受理调解各类矛盾纠纷198件，调解成功187件，调解成功率94.44%。
（2）社会安全感：根据问卷调查情况，有4.92%的群众认为在目前的社会治安环境下，感觉并不安全。
（3）满意度调查：发放群众满意度调查问卷，收回71份有效问卷，一是根据问卷调查情况，根据问卷调查情况，100%的群众对老城乡人民生活水平及收入提升满意度情况总体评价为满意；二是根据问卷调查情况，98.59%的群众对老城乡人民政府工作履职情况总体评价为满意。
五、主要经验与做法
（一）组织集体活动，丰富群众文化生活
老城乡成功创办老城乡第一届和美乡村篮球赛、老城乡第一届和美乡村广场舞大赛；举办“村晚进万家”、庆祝建党102周年、火把节、彝族年等文艺活动67场次；开展人居环境整治提升、乡村振兴、护林防火等政策宣传演出58场次，促进了广大群众之间的沟通交流，提升了群众身心健康水平、文明素养和社会文明程度，营造了平安和美的乡村氛围，为进一步凝聚人心，团结奋进，推动老城乡高质量跨越式发展作出了积极的示范引领作用。
（二）优化产业结构，绿色农业稳步发展
实施绿色能源与绿色制造融合发展三年行动，结合集镇规划、美丽乡村建设和乡村振兴等，合理规划光伏电站开发布局和建设时序。其中，华能光伏物茂片区涉及老城382.5MW，元谋花福山光伏涉及装机总量125MW；屋顶分布式光伏完成光伏板安装3700张。通过发展绿色新经济，带动相关配套产业升级，赋能乡村经济实力与科技水平稳步增长。
（三）加强遗址保护，打造精品村庄风貌
切实履行属地管理责任，扎实做好元谋人遗址保护管理工作。多形式组织开展遗址保护宣传文明实践活动，将遗址保护要求纳入村规民约，拉起规范村民生产生活行为的红线；落实村庄保洁员、护林员、文物专管员共5人，全面加强遗址日常巡护管护工作；制定下发《老城乡关于加强重点路域沿线空间规划管控的指导性意见》，进一步加强和规范乡域内重点路域沿线空间规划管控工作，提升遗址沿路空间环境质量，打造洁净路域沿线精品村庄风貌。
（四）建设农家书屋，改善文化基础设施
为了实现文化脱贫，老城乡争取到农家书屋的配书名额。各村委会的农家书屋，都配备了1,200册以上图书以及各项制度，每个农家书屋各配备一名经过培训的管理员负责，每周至少向群众开放5天。文化站定期对农家书屋管理员进行指导，农家书屋的投入使用，辐射村委会周围的村民小组，解决了农村群众看书难的问题，进一步改善了老城乡的文化基础设施，对促进当地农民群众开展文化建设起了积极的作用。
（五）加强道路管护，建立长效养护机制
依据《老城乡农村公路管理养护办法》，明确乡农村公路管理所的养护职责，村委会的主要职责，资金的筹集与管理使用等工作。将农村公路日常养护管理工作责任逐级细化落实到各村委会及养护人员，形成齐抓共管，切实保障农村公路日常养护管理工作顺利开展，减少和杜绝重特大农村公路安全事故的发生。老城乡农村公路管理所将同10村委会签订了《农村公路养护工程承包合同书》和《乡村道路养护管理责任书》，将指定路段的养护管理工作交由承包方，明确管护目标，细化落实责任，达到具体路段有人抓，具体路段有人管的效果，为保护和改善路面的整体质量提供保障。
六、存在的问题及原因分析
（一）财政运行管理方面
1.管理制度有待完善。老城乡人民政府制定并实施了《元谋县老城乡人民政府内部控制手册》，内容包括《“三重一大”集体决策制度》《风险评估管理办法》《财务管理制度》等，但未建立预算绩效管理相关制度。
2.经费支出审批流程有欠缺。根据现场抽查凭证情况，部分公务接待费用，无公务接待事前申请，公务接待报销审批单上财务审核未签字，公务接待事前审批不完整；部分达到大额资金（3万元以上）的支出未附会议纪要。
3.政府采购档案不齐全。根据现场查看项目采购档案，部分档案存在不齐全的情况，比如：尹地村委会茂易村污水收集处理项目、海字哨村产业灌溉输水管道工程项目，无专家抽取记录。
（二）收支绩效方面
公用经费、“三公”经费占比上升。根据决算报表，2022年公用经费支出73.84万元，总支出3,857.72万元，占比1.91%；2023年公用经费支出112.44万元，总支出2,789.33万元，占比4.03%；2023年“三公”经费支出12.49万元，2022年“三公”经费支出9.69万元,2023年“三公”经费支出比上年增加2.80万元。
（三）财政运行成效方面
1.全乡基础设施薄弱。根据问卷调查显示，有60.56%的群众认为农村道路建设、74.65%的群众认为农田水利建设、45.07%的群众认为医疗卫生设施建设、46.48%的群众认为物流设施建设等设施需要加强建设；此外农业机械化水平薄弱，大多农户还在从事传统的种植和养殖活动，生产的出的产品也是由农民直接出售，农产品的加工项目极少。
2.人居环境工作有待提升。在农村人居环境整治提升方面，老城乡存在点多面广、基础薄弱、群众参与度低、群众对美丽新农村的认识不足、村内干部疲惫厌战等问题，导致老城乡农村人居环境提升整治工作开展相对落后、成效不够明显。根据调查问卷显示，有73.24%的群众认为美丽乡村需要进一步改善，需要加强乡村风貌引导，大力推进村庄整治和庭院整治；40.85%的群众认为生活垃圾、厕所粪污等垃圾处理等资源化利用有待提升。
3.社会保障宣传力度不足。根据调查问卷显示，有19.72%的人认为城乡居民养老保险政策宣传力度不够，不清楚领取待遇政策，不清楚达到领取年龄能领多少钱；此外，有61.97%的群众对养老、医疗社会保险参保意识不强；49.30%的群众认为农村养老保障不足，主要以家庭养老为基础，认为养老机构和互助养老服务设施不足。
七、建议
（一）财政运行规范管理方面
一是完善相关管理制度，建立预算绩效管理相关制度，确保乡镇各级事务有序运行，发挥财政资金效益最大化，真正做到花钱必问效。
二是完善各项支出审批流程，做到经费开支事前先审批、后报销，确保报销附件完整。
（二）收支绩效方面
一是坚持农业农村优先发展。把实现乡村振兴作为全镇共同意志、共同行动，在资金投入上优先保障，在农业支出及民生支出上优先安排，加快补齐农业农村短板。建议根据乡镇特点，利用区域资源优势，挖掘“致富路”，并请州市各行业部门加大指导力度，对有资源优势及发展潜力的项目加大财政资金的扶持，推进农村经济建设，发展特色产业，创造经济效益并提升当地税收收入。
二是加强经费管理，提高财政资金使用效率，降低政府部门运转成本，建立“三公经费”和公用经费支出台账和预警机制，单位负责人应树立宏观控制理念，审批人应严格把关，从预算安排、使用、监督等环节加强对“三公经费”和公用经费的监管。
（三）财政运行成效方面
一是加快文化基础设施建设。对于乡村文化设施老化陈旧问题，应加快改造步伐，加大投资力度，使其具备基本功能。推进基层公共文化资源整合利用，在每个行政村建设集文化、新闻出版、广播电影电视、民政、体育及计生等功能于一体的综合性村民服务中心。
二是提高农村生活垃圾治理。完善“户分类、村收集、镇运转、县处理”模式，有效治理农村垃圾，大力宣传垃圾分类，实现资源的有效利用，加强垃圾焚烧的环境污染监测。实现有齐全的设施设备、有成熟的治理技术、有稳定的保洁队伍、有长效的资金保障、有完善的监管制度，建立农村环境卫生长效治理机制。
三是加强与县人社局、医保局、政务局等相关部门的联系沟通，及时联系对接系统更换带来的问题，及时解决问题，减少群众办事、缴费等待时间。增强业务学习，通过线上线下多渠道了解新系统新问题的解决方法，增强相关业务政策熟悉度，更好地服务群众。针对流动人口，特别是果蔬基地常驻外省人员的参保动员，与学校、医院联合宣传，提升常驻流动人口的参保意识。养保和医保收缴工作中做好政策解读，减少群众误解。基层宣传进入家家户户，政策宣讲常态化，让群众更了解惠民利民的保险政策。
附件：1.绩效评价指标体系及评分表
2.调查问卷结果汇总表
滇公网安备 53232802532351号
