元谋县2023年财政决算情况的报告

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—2024年9月27日在元谋县第十八届人大常委会第十九次会议上

元谋县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府，向本次会议报告我县2023年财政决算情况，请予审查。

我县与州财政的年终结算，经《楚雄州财政局关于2023年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2024〕61号）于2024年8月29日正式批复。根据县第十八届人民代表大会第三次会议报告中“以上收支数据均为12月31日快报数，待省、州决算审核批复后，相关数据若有变化，届时再向元谋县人民代表大会常务委员会会议进行专题报告”的要求，现将我县2023年地方财政决算情况报告如下：

一、2023年财政决算情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计307,345万元，比原报告数307,372万元减少27万元。具体构成如下：

（1）一般公共预算收入57,501万元。

（2）转移性收入168,015万元，比原报告数168,042万元减少27万元，变化的原因是结算环节清算省级分享的“四税”超基数返还补助导致返还性收入减少37万元；教育、社会保障和就业共同等财政事权转移支付增加10万元。

（3）上年结余收入4,852万元。

（4）调入资金3,215万元。

（5）债务转贷收入69,100万元。

（6）动用预算稳定调节基金4,662万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计307,345万元，比原报告数307,372万元减少27万元。具体构成如下：

（1）一般公共预算支出212,362万元。

（2）上解上级支出5,105万元，比原报告数5,083万元增加22万元。变化的原因是结算环节县生态环境局上解增加55万元，2023年可再生能源电价附加增值税返还资金结算扣款增加24万元，退役安置和大学生志愿服务西部项目结算补助资金减少57万。

（3）安排预算稳定调节基金623万元。

（4）调出资金3,214万元。

（5）地方政府一般债券还本支出69,100万元。

（6）年终结转16,941万元，比原报告数16,990万元减少49万元。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算收入总计129,030万元，与原报告数一致。具体构成如下：

（1）政府性基金收入45,348万元。

（2）政府性基金转移支付收入2,964万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入74,961万元。

（4）调入资金3,214万元。

（5）上年结余收入2,543万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算支出总计129,030万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出100,502万元。

（2）上解支出1,668万元，比原报告数1,673万元减少5万元。变化的原因是土地出让收入计提用于乡村振兴上解减少5万元。

（3）调出资金3,214万元。

（4）地方政府专项债务还本支出21,161万元。

（5）年终结余2,485万元，比原报告数2,480万元增加5万元，全部为结转下年支出。

（三）社会保险基金预算情况

1.收入情况。全县社会保险基金收入46,095万元，比原报告数46,227万元减少132万元。具体构成是：

（1）保险费收入27,281万元。

（2）财政补贴收入6,267万元。

（3）利息收入628万元。

（4）其他收入620万元。

（5）转移收入1,122万元。

（6）委托投资收益190万元，原报告中委托投资收益为322万元，减少132万元。变化原因是原报告数取用社保基金12月快报数，与州结算后减少132万元。

（7）上级补助收入9,987万元。

2.支出情况。全县社会保险基金支出42,488万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）社会保险待遇支出30,423万元。

（2）其他支出48万元。

（3）转移支出263万元。

（4）稳定岗位补贴（稳岗返还）支出79万元。

（5）技能提升补贴支出12万。

（6）上解上级支出11,663万元。

3.滚存结余情况。全县社会保险基金当年收支结余3,607万元，比原报告数3,739万元减少132万元。年末滚存结余39,950万元，比原报告数40,082万元减少132万元，减少原因是城乡居民基本养老保险基金委托投资收益减少132万元。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。全县国有资本经营预算收入总计9万元，与原报告数一致，具体构成是：

（1）国有资本经营预算收入1万元。

（2）国有资本经营预算上级补助收入8万元。

2.支出情况。全县国有资本经营预算支出总计9万元，与原报告数一致，具体构成是：

（1）国有资本经营预算支出8万元。

（2）国有资本经营预算调出资金1万元。

二、其他报告事项

（一）调入资金情况。2023年全县一般公共预算调入资金3,215万元，其中：从政府性基金调入3,214万元，从国有资本经营预算调入1万元。调入资金主要用于改善办学条件、农村人居环境整治以及防风化债等方面支出。

（二）动用预备费情况。2023年预备费预算数为300万元，年度预算执行中未动用预备费。年终调整用于全年助企纾困补助、教育项目支出。

（三）“三保”执行情况。2023年全县“三保”执行数为108,458万元，其中：保基本民生28,024万元，保工资78,068万元，保运转2,366万元。

（四）债务限额及余额情况。根据《楚雄州财政局关于核定2023年地方政府债务限额的通知》（楚财债〔2024〕10号），州级核定我县2023年地方政府债务限额为324,941万元，其中：一般债务限额129,060万元，专项债务限额195,881万元。2023年末，全县政府法定债务余额为322,145.96万元，其中：一般债务为128,764.96万元，专项债务为193,381万元，政府债务余额未超州级核定的债务限额。

（五）审计查出问题及整改情况。县审计局对2023年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况进行了审计，并出具了《2023年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（元审报〔2024〕5号）。审计提出在预算执行中存在未及时清理消化其他应收款、欠拨上级专项资金、预算调整幅度过大以及专项债券资金减少项目未开工建设等4个问题。针对审计反馈问题，县财政局全面分析问题成因，积极推进整改工作，整改情况如下：

1.未及时清理消化其他应收款，涉及金额3,742.42万元的问题。2018年以前财政总预算账户、财政专户形成的其他应收款6,309.19万元，截至2023年年底，已消化2,566.77万元，未消化3,742.42万元，消化率为40.68%。该问题正在持续整改，先后制定《元谋县人民政府关于开展全县预算单位往来款项专项清理工作的通知》《元谋县财政局财政存量资金和往来款项管理情况专项审计查出问题整改工作方案》等方案通知，持续压实借款单位还款责任，全力清理消化其他应收款。截至8月30日，通过财政预算安排资金消化垫付州财政清理整顿农村合作基金借款469.82万元。下步工作中，一方面将持续督促指导各单位加快借款清收工作，压紧压实借款单位还款责任；另一方面将积极加大向上请示汇报力度，全面清理核实历史遗留的问题情况并向上级进行专题汇报，申请豁免部分上级借入的财政周转金本金及占用费。

2.欠拨上级专项资金3,472.14万元的问题。该问题正在持续整改。县财政局专题研究整改工作，将欠拨资金通过全省预算管理一体化服务平台下达各项目单位，积极调度资金优先拨付欠拨的上级专项资金，截至2024年9月23日，欠拨资金已全部下达各职能部门，已拨付专项资金1,746.57万元，未拨付资金1,725.57 万元。下步工作中，对欠拨上级专项资金建立整改台账，实行挂图作战，清单化抓落实，确保按时完成整改。同时，认真分析问题成因，引以为戒，强化法律法规和各类资金管理办法的学习，落实好专项资金管理制度，进一步规范资金支出管理，确保整改工作取得实效。

3.预算调整幅度过大、预算科目调剂不规范的问题。该问题立行立改，长期坚持。针对审计提出问题，我们将在下步工作中进一步加强《中华人民共和国预算法》及其实施条例的学习，全面统筹年度经济社会发展目标和预算平衡需要，硬化预算约束，严格执行人大批准的预算，按规定履行调整程序，加大对预算编制人员的培训指导力度，积极培植财源增加县级财力规模，进一步编实编细年度预算，提升全县预算编制质量。

4.2023年度新增专项债券资金建设项目1个未开工的问题。该问题已完成整改。县工信商务科技局积极加快元谋县绿色食品产业园智慧冷链物流建设项目推进，截至9月23日，该项目已取得林地、土地、初设评审等批复，固定资产已成功入库，并开工建设，已完成土方挖方20万立方米，5号楼、6号楼正在组织实施浇筑，下一步将加快项目建设尽快形成实物产值，发挥专项债券使用效益。

（六）绩效评价情况。为进一步提高财政资金使用效益和管理水平，开展全覆盖绩效自评的基础上委托第三方中介机构对县乡各部门整体支出、县级财政预算安排的部分项目资金开展绩效再评价以及2024年县级部门编报的预算开展入库评审和项目绩效目标进行规范性审核工作。一是对113个预算单位2024年“一上”预算项目开展预算评审，全县2024年项目支出预算入库评审及绩效目标审核涉及1004个项目，预算总金额196,868.41万元。每个单位抽取1-2个重点项目进行现场一对一培训指导，进一步提高绩效目标设置的科学性、精准性。二是对2023年部门整体和项目支出资金开展绩效再评价。选择县应急管理局、老城乡政府2个部门开展2023年度部门整体支出绩效评价；选择元谋县工业信息化商务科技局主管的2022年升规达限稳增长奖励资金及“四上”企业财务基础规范化补助资金，元谋县第一中学主管的2023年改善办学条件专项经费，元谋县住房和城乡建设局主管的污水处理厂运维补助经费，元谋县人力资源和社会保障局主管的2023年城乡居民基本养老保险财政补助资金4个重点项目开展重点项目支出绩效评价。通过开展事前和事后绩效审核评价，财政资金使用效益不断提高，预算绩效管理水平不断提升。

主任、各位副主任，各位委员，在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2023年的财政决算工作已基本结束，下步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例要求，按照法定时间批复各部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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