一、预算调整背景
今年以来，我们认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、州委、县委的工作安排，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，统筹好发展和安全，大力优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，着力防范化解地方政府债务风险，增强县委、县政府重大决策和重点工作财力保障。与年初预算数相比，县级财政收支预算发生了变化，需依法编制预算调整方案。
二、调整情况
（一）一般公共预算调整情况
1.收入调整。收入合计由年初预算249,933万元调整为246,812万元，调减3,121万元，为年初预算的98.8%。
（1）一般公共预算收入。由年初预算65,888万元调整为69,090万元，较上年增长7%，调增3,202万元，税收方面增加8,845万元，主要是落实增值税留抵退税政策导致增值税较年初预算减少4,007万元；落实好水资源税征管试点工作，资源税较年初预算增加1,754万元；华能、三峡云能等新能源项目和元大高速公路缴纳耕地占用税较年初预算增加9,387万元。非税收入方面减少5,643万元，主要是耕地占补平衡指标交易实现的耕地开垦费未达到年初预期，行政事业性收费收入较年初预算减少4,614万元；公安罚没收入及其他一般罚没收入较年初预算减少1,662万元；资产处置收入和垃圾处理费增加，国有资源（资产）有偿使用收入较年初预算增加838万元。
（2）转移性收入。根据省、州转移支付补助政策、口径和实际到位情况，转移性收入由年初预算149,814万元调整为150,789万元，调增975万元，其中：一是返还性收入由年初预算3,267万元调整为7,614万元，调增4,347万元，主要是2025年企业所得税、个人所得税和耕地占用税增长，依据现行财政管理体制上级奖补4,347万元；二是一般性转移支付收入由年初预算123,147万元调整为122,009万元，调减1,138万元，主要是均衡性转移支付收入较年初预算增加3,785万元，农林水以及交通运输共同财政事权转移支付收入等一般性转移支付收入较年初预算减少5,029万元；三是专项转移支付收入由年初预算23,400万元调整为21,166万元，调减2,234万元，主要是交通运输、住房保障、公共安全等项目补助较年初预算增加5,790万元，同时城乡社区、教育、节能环保、农林水等减少8,024万元。
（3）上年结余收入3,735万元与年初预算保持一致。
（4）调入资金。由年初预算14,935万元调整为4,337万元，调减10,598万元，主要是国有土地使用权出让收入未达年初预期，调入一般公共预算资金减少。
（5）债务转贷收入。由年初预算15,260万元调整为18,560万元，调增3,300万元，主要是争取新增地方政府一般债券转贷收入项目3个1,200万元；置换债券转贷收入2,100万元。
（6）动用预算稳定调节基金301万元与年初预算保持一致。
2.支出调整。支出合计由年初预算249,933万元调整为246,812 万元，调减3,121万元，为年初预算的98.8%。
（1）一般公共预算支出。由年初预算223,395万元调整为216,865万元，与上年支出持平，调减6,530万元，变动的主要原因：一是县级配套重点项目建设资金和化解到期债务本息增加支出；二是上级指定用途的转移支付补助较年初增减变动，相应调整对应支出项目；三是部分年初预算项目支出，执行中根据工作开展情况和财力统筹安排情况需进行调整。调整数额较大的项目有：农林水支出、一般公共服务支出、文化旅游体育与传媒支出、交通运输支出、自然资源海洋气象支出等调减，城乡社区支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出等调增。
（2）上解支出。由年初预算5,156万元调整为4,923万元，调减233万元，主要是年初预计新增各类上解300万元，实际新增上解绿色能源项目资金967万元，同时债务应急周转金专项上解归还900万元，导致上解支出较年初预算减少。
（3）调出资金。由年初预算4,422万元调整为4,337万元，调减85万元，主要是一般公共预算调出偿还专项债券本息减少。
（4）债务还本支出，由年初预算16,960万元调整为19,060万元，调增2,100万元，原因是一般债券转贷收入增加2,100万元，债务还本支出对应调增。
（5）年终结转。由年初预算0万元调整为1,627万元，调增1,627万元，主要是上级专项资金结转下年使用增加。
3.平衡情况。按上述调整方案，一般公共预算收入69,090万元，转移性收入150,789万元，上年结余收入3,735万元，调入资金4,337万元，动用预算稳定调节基金301万元，债务转贷收入18,560万元，收入合计246,812万元。一般公共预算支出216,865万元，上解上级支出4,923万元，调出资金4,337万元，债务还本支出19,060万元，年终结转1,627万元，支出合计246,812万元。收支相抵，实现平衡。
（二）政府性基金预算调整情况
1.收入调整。收入合计由年初预算84,273万元调整为149,369万元，调增65,096万元，为年初预算的177.2%。
（1）政府性基金预算收入。由年初预算39,184万元调整为29,973万元，较上年下降15.6%，调减9,211万元，主要是国有土地使用权出让收入未达年初预期减少28,583万元，河尾水库、弯腰树水库等四个水库取水权转让项目收入较年初预算增加18,218万元，专项债券项目缴入到期本金较年初预算增加1,400万元。
（2）转移性收入。由年初预算3,300万元调整为12,226万元，调增8,926万元。主要是争取2025年超长期特别国债项目1个、资金6,500万元，同时上级下达的政府性基金专款增加。
（3）上年结余收入。由年初预算24,067万元调整为24,161万元，调增94万元，主要是2024年州财政决算批复我县结转资金增加94万元。
（4）调入资金。由年初预算的4,422万元调整为4,337万元，调减85万元，主要是一般公共预算调入偿还专项债券本息减少。
（5）地方政府专项债务转贷收入。由年初预算13,300万元调整为78,672万元，调增65,372万元，原因是争取新增专项债券项目4个15,300万元，争取到补充政府性基金财力新增专项债券资金15,472万元，再融资专项债券33,600万元，结存限额债券1,000万元，按照债券管理要求纳入政府性基金预算管理。
2.支出调整。支出合计由年初预算84,273万元调整为149,369万元，调增65,096万元，为年初预算的177.2%。
（1）政府性基金预算支出。由年初预算50,121万元调整为86,152万元，较上年增加57.9%，调增36,031万元，主要是受国有土地使用权出让收入减少影响导致相关收入安排的支出较年初预算减少13,299万元，彩票公益金安排的支出减少1,192万元，2025年超长期特别国债项目资金支出增加4,225万元，水库移民后期扶持基金和库区基金安排的支出较年初预算增加1,907万元，新增专项债券项目支出较年初预算增加15,300万元，补充政府性基金财力新增专项债券资金支出较年初预算增加15,472万元，水库取水权转让项目收入安排的支出较年初预算增加13,700万元。
（2）上解支出。由年初预算4,432万元调整为2,415万元，调减2,017万元，主要是国有土地使用权出让收入未达年初预期，省级统筹上解用于农业农村支出减少1,094万元，牟元、元大高速公路项目上解专项债券本息减少923万元。
（3）调出资金。由年初预算14,920万元调整为4,337万元，调减10,583万元，主要是国有土地使用权出让收入未达年初预期，调出资金减少。
（4）地方政府专项债务还本支出。由年初预算14,800万元调整为49,400万元，调增34,600万元，主要是争取再融资专项债券33,600万元和结存限额债券1,000万元用于偿还到期债务本金。
（5）年终结余。由年初预算0万元调整为7,065万元，调增7,065万元，主要是专项资金结转下年使用增加。
3.平衡情况。按上述调整方案，政府性基金预算收入29,973万元，转移性收入12,226万元，上年结余收入24,161万元，调入资金4,337万元，地方政府专项债务转贷收入78,672万元，收入合计149,369万元。政府性基金预算支出86,152万元，上解支出2,415万元，调出资金4,337万元，地方政府专项债务还本支出49,400万元，年终结余7,065万元，支出合计149,369万元。收支相抵，实现平衡。
（三）国有资本经营预算调整
1.收入调整。国有资本经营预算收入由年初预算15万元调整为124万元，调增109万元；上级补助收入8万元与年初预算保持一致，收入合计132万元。
2.支出调整。国有资本经营预算支出8万元与年初预算保持一致。调出资金由年初预算15万元调整为124万元，调增109万元，支出合计132万元，资金调入一般公共预算用于县级“三保”支出。
3.平衡情况。按上述调整方案，国有资本经营预算收入124万元，上级补助收入8万元，收入合计132万元。国有资本经营预算支出8万元，调出资金124万元，支出合计132万元。收支相抵，实现平衡。
（四）社保基金预算调整方案
1.收入调整。收入合计由年初预算52,944万元调整为53,186万元，调增242万元，为年初预算的100.5%。
（1）社会保险基金预算收入由年初预算31,964万元调整为31,801万元，总数调减163万元，主要是2025年机关事业单位调出和退休人员增加，同时原改革试点清算退费后结余资金转入，机关事业单位基本养老保险收入增加207万元；2025年城乡居民基本养老保险收入上交省人社厅用于投资，利息收入、委托投资收益减少，城乡居民基本养老保险收入减少370万元。
（2）上级补助收入由年初预算20,980万元调整为21,385万元，调增405万元，主要是城乡居民基本养老保险收入上交省人社厅用于投资，投资收益作为上级补助收入分配到县，上级补助收入增加。
2.支出调整。支出合计由年初预算56,221万元调整为57,548万元，调增1,327万元，为年初预算的102.4%。具体调整项目为：
（1）机关事业单位基本养老保险支出由年初预算17,940万元调整为18,740万元，调增支出800万元，因为2025年度退休人员增多，社会保险待遇支出增加。
（2）城乡居民基本养老保险支出由年初预算7,930万元调整为8,335万元，调增支出405万元，主要因为社保待遇标准提高，支出增加。
（3）上解上级支出由年初预算17,301万元调整为17,423万元，调增122万元。主要因为州级统筹各项社会保险后，中央、省级、州级财政补助由州级统一记账，调增上解上级支出122万元。
3.本年收支结余调整。由年初预算-3,277万元调整为-4,362万元，调减1,085万元。
4.年末滚存结余调整。由年初预算18,770万元调整为17,684万元，调减1,086万元。
三、2025年新增债务额度分配情况
2025年1—12月上级共转贷我县债券资金68,672万元，其中：1—9月转贷债券资金56,572万元已于今年9月县人大常委会第二十六次会议进行了调整报告，本次重点进行报告的10—12月转贷债券资金12,100万元，主要是：金沙江乌东德水电站水资源综合利用—元谋县姜驿乡提水工程5,000万元、元谋县平田、物茂灌区8.6万亩灌溉工程1,000万元、元谋县第一中学学生宿舍新建及基础设施建设项目1,000万元，用于收购闲置存量土地储备专项债券2,000万元，用于化解其他债务3,100万元。最终2025年债务限额待州财政正式核定发文后，将及时向县人大常委会报告。截至2025年12月末，我县政府债务余额444,424.96万元，其中：专项债务314,553万元，一般债务129,871.96万元。
四、县级“三保”预算调整情况
十八届人大四次会议批准的全年“三保”支出预算为109,626万元，其中：保基本民生25,886万元，保工资80,874万元，保运转2,866万元。预算执行过程中，受人员变动和基本民生政策变动影响，2025年“三保”支出预算调整为110,981万元，调增1,355万元，其中：保基本民生24,712万元，保工资83,621元，保运转2,648万元。
五、其他需要报告的事项
（一）动用预备费情况。2025年预备费预算数为300万元。年中未发生动支预备费的情况。
（二）超收收入弥补当年财力缺口。为牢牢守住债务风险底线，按照中央、省、州坚持过紧日子优化支出结构支持防范化解地方债务风险工作要求，统筹当年一般公共预算超收收入3,202万元弥补债务化解的财力缺口。
附件：元谋县2025年财政预算调整方案（草案）
滇公网安备 53232802532351号
