元谋县2024年财政决算情况（草案）的报告

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——2025年9月28日在元谋县第十八届人大常委会

第二十六次会议上

元谋县财政局局长 雷振宇

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，将我县2024年财政决算情况报告如下，请予审议。

我县与州财政的年终结算，经《楚雄州财政局关于2024年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2025〕45号）于2025年8月27日正式批复。县第十八届人民代表大会第四次会议报告中“以上收支数据均为12月31日快报数，待省、州决算审核批复后，相关数据若有变化，届时再向县人大常委会会议进行专题报告”的要求，现将我县2024年地方财政决算情况报告如下。

一、2024年财政决算情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计240,523万元，比原报告数243,385万元减少2,862万元。变化的原因：一是调入资金结算环节从政府性基金预算调入一般公共预算减少2,860万元；二是转移性收入结算环节，西部志愿者补助减少2万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计240,523万元，比原报告数243,385万元减少2,862万元，变化的原因：一是调出资金结算环节从一般公共预算调出政府性基金预算减少2,860万元。二是上解上级支出结算环节西部志愿者补助上解减少2万元。

3.平衡情况。一般公共预算收入64,596万元，转移性收入150,276万元，上年结余收入16,941万元，调入资金7万元，债务转贷收入8,080万元，动用预算稳定调节基金623万元，收入总计240,523万元。一般公共预算支出216,864万元，上解上级支出5,755万元，安排预算稳定调节基金301万元，调出资金5,199万元，地方政府一般债券还本支出8,669万元，支出总计236,788万元。年终结转3,735万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，元谋县政府性基金预算收入总计132,767万元，比原报告数135,627万元减少2,860万元，变化的原因是调入资金结算环节从一般公共预算调入政府性基金预算减少2,860万元。

2.支出情况。与州财政结算后，元谋县政府性基金预算支出总计132,767万元，比原报告数135,627万元减少2,860万元。变化的原因：一是调出资金结算环节从政府性基金预算调出到一般公共预算减少2,860万元；二是上解支出中土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解部分减少94万元；三是年终结转增加94万元。

3.平衡情况。政府性基金收入35,502万元，政府性基金转移支付收入30,201万元，地方政府专项债务转贷收入59,380万元，调入资金5,199万元，上年结余收入2,485万元，收入总计132,767万元。政府性基金预算支出54,549万元，上解支出1,377万元，调出资金0万元，地方政府专项债务还本支出52,680万元，支出总计108,606万元。年终结转24,161万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（三）社会保险基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县社会保险基金收入50,347万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全县社会保险基金支出68,251万元，与原报告数一致。

3.滚存结余情况。保险费收入28,703万元，财政补贴收入1,483万元，利息收入1,192万元，其他收入10万元，转移收入601万元，上级补助收入18,358万元，收入总计50,347万元。社会保险待遇支出33,920万元，其他支出93万元，转移支出320万元，稳定岗位补贴（稳岗返还）支出79万元，技能提升补贴支出20万元，上解上级支出33,818万元，支出总计68,251万元。

全县社会保险基金当年收支结余-17,904万元，上年结余39,950万元，年末滚存结余22,046万元。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算收入总计15万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算支出总计15万元，与原报告数一致。

3.平衡情况。国有资本经营预算收入7万元，国有资本经营预算上级补助收入8万元，收入总计15万元。国有资本经营预算支出8万元，国有资本经营预算调出资金7万元，支出总计15万元。收支平衡。

二、其他报告事项

（一）调入资金情况。2024年全县一般公共预算调入资金7万元，全部是从国有资本经营预算调入。调入资金主要用于各乡镇农村人居环境整治工作方面支出。

（二）动用预备费情况。2024年预备费预算数为300万元。预算执行中未动支预备费，年终调整用于助企纾困补助支出。

（三）“三保”执行情况。2024年全县“三保”执行数为106,830万元，其中：保基本民生25,747万元，保工资78,496万元，保运转2,587万元。

（四）债务情况。根据《楚雄州财政局关于核定2024年地方政府债务限额的通知》（楚财债〔2025〕51号），州级核定我县2024年政府债务限额为382,041万元，其中：一般债务限额128,860万元，专项债务限额253,181万元。2024年末，全县政府法定债务余额为378,953万元，其中：一般债务为 128,272万元，专项债务为250,681万元，政府债务余额未超过州级核定的债务限额。

（五）审计查出问题及整改情况。县审计局对我县2024年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况进行了审计，并出具《2024年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况审计报告》（元审报〔2025〕2号）。在财政预算执行及预算管理、体育彩票公益金管理使用、云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用等方面提出了9个问题。目前，我们正按审计报告要求积极推进整改工作，整改情况将按时报送县审计局，并向县人大常委会进行报告。

（六）绩效评价情况。为进一步提高财政资金使用效益和管理水平，在开展全覆盖绩效自评的基础上，委托第三方中介机构开展部门预算编报入库评审和项目绩效目标再评价。一是编制2025年部门预算的同时启动目标编审工作，把项目绩效作为项目入库的硬指标，对全县115家预算单位962个项目开展了预算入库评审，评审金额达103,116万元，其中评审及格（分值大于70分）的项目808个，占评审总项目数的83.99%。二是聚焦重大项目、重点领域，选取4个重点项目和2个部门整体和20家部门自评抽查复核委托第三方现场开展重点绩效评价。对县文化和旅游局、羊街镇2个部门开展2024年度部门整体支出绩效评价；对元谋县2022—2024年制种大县中央奖励资金，2024年惠民殡葬县级补助资金，2024年农村义务教育学生营养改善计划补助资金，元谋县城区道路清扫保洁、生活垃圾收集处置转运、园林绿化管理服务专项经费等5个重点项目开展重点项目支出绩效评价。通过开展事前和事后绩效审核评价，切实把政府过“紧日子”的要求落到实处，不断提高财政资源配置效率和使用效益。

2024年的财政决算工作已基本结束，下步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规要求，按照法定时间批复县乡部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

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