元谋县2022年度财政决算情况的报告

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2023年9月24日在县第十八届人大常委会第十一次会议上

元谋县财政局

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告元谋县2022年财政决算情况，此报告已经十八届县人民政府第31次常务会议讨论通过，请予审查。

我县与州财政的年终结算，经《楚雄州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2023〕54号）于2023年8月29日正式批复。根据县第十八届人民代表大会第二次会议报告中“以上收支数据均为12月31日快报数，待省、州决算审核批复后，相关数据若有变化，届时再向元谋县人民代表大会常务委员会进行专题报告”的要求，现将我县2022年地方财政决算情况报告如下。

一、2022年财政决算情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计231,965万元，比原报告数230,735万元增加1,230万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入48,689万元。

（2）转移性收入168,061万元，比原报告数166,831万元增加1,230万元，变化的原因是返还性收入增加1,230万元，结算环节清算下达省级分享的“四税”超基数返还补助资金1,230万元。

（3）上年结余收入2,538万元。

（4）调入资金2,778万元。

（5）债务转贷收入9,820万元。

（6）动用预算稳定调节基金79万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计231,965万元，比原报告数230,735万元增加1,230万元。具体构成是：

（1）一般公共预算支出203,737万元。

（2）上解上级支出7,543万元，比原报告数6,859万元增加684万元。变化的原因是结算环节县市生态环境局上解增加48万元，清算第六批支持基层落实减税降费和重点民生转移支付资金及阶段性财力补助资金增加636万元。

（3）安排预算稳定调节基金4,662万元。

（4）地方政府一般债券还本支出11,171万元。

（5）年终结转4,852万元，比原报告数4,306万元增加546万元。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算收入总计60,867万元，比原报告数59,967万元增加900万元。具体构成是：

（1）政府性基金收入9,847万元。

（2）政府性基金转移支付收入3,521万元，比原报告数2,621万元增加900万元。变化的原因是2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分补助资金清算增加900万元（用于2022年度高标准农田建设）。

（3）地方政府专项债务转贷收入46,420万元。

（4）上年结余收入1,079万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算支出总计60,867万元，比原报告数59,967万元增加900万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出53,499万元。

（2）上解上级支出705万元，比原报告数611万元增加94万元。变化的原因是2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解资金增加94万元。

（3）调出资金2,000万元。

（4）地方政府专项债务还本支出2,120万元。

（5）年终结余2,543万元，比原报告数1,737万元增加806万元，全部为结转下年支出。

（三）社会保险基金预算情况

1.收入情况。全县社会保险基金收入44,092万元，比原报告数44,060万元增加32万元。具体构成是：

（1）保险费收入25,317万元。

（2）财政补贴收入6,254万元。

（3）利息收入548万元。

（4）其他收入15万元。

（5）转移收入2,775万元。

（6）委托投资收益31万元，原报告中委托投资收益为0，增加31万元。变化原因是原报告数取用社保基金12月快报数，与州结算后增加31万元。

（7）上级补助收入9,152万元，原报告中上级补助收入为9,151万元，增加1万元。变化的原因是四舍五入增加1万元。

2.支出情况。全县社会保险基金支出37,674万元，比原报告数37,673万元增加1万元。具体构成是：

（1）社会保险待遇支出27,435万元。

（2）其他支出234万元。

（3）转移支出95万元。

（4）上解上级支出9,910万元。

3.滚存结余情况。全县社会保险基金当年收支结余6,418万元，比原报告数6,387万元增加31万元。年末滚存结余36,343万元，比原报告数36,312万元增加31万元，增加原因是城乡居民基本养老保险基金委托投资收益增加31万元。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。全县国有资本经营预算收入总计15万元，与原报告数无变化，具体构成是：

（1）国有资本经营预算收入9万元。

（2）国有资本经营预算上级补助收入6万元。

2.支出情况。全县国有资本经营预算支出总计15万元，与原报告数无变化，具体构成是：

（1）国有资本经营预算支出6万元。

（2）国有资本经营预算调出资金9万元。

二、其他报告事项

（一）审计查出问题及整改情况

县审计局对2022年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况进行了审计，并出具了《2022年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况审计报告》（元审财政报〔2023〕9号）。审计提出预备费预算及动用不符合规定，“三公”经费支出决算数比上年增加等问题。针对审计反馈问题，县财政局全面分析问题成因，积极推进整改工作，一是由于县级可用财力不足，在保障县级“三保”、偿债资金支出以及全县发展重点支出需求后，已无财力足额预算预备费，同时在动用预备费过程中，由于预算管理工作经验的不足和工作的紧急性，导致预备费动用未按程序制定动用方案。二是由于全县公务用车大多年限较长，部分车辆老化严重，维修频率高，油耗较高，车辆维修维护费逐年增加，同时2022年县机关事务服务中心、县交通警察大队等10家单位，因公务用车车况较差，已无法满足日常工作需要，经审批购置车辆16辆，比2021年车辆购置数增加14辆，导致公务用车运行维护费和购置经费支出比上年增加。在下步的工作中，将加强预算编制和执行管理，积极培植财源，规范非税收入征缴工作，同时，坚持把过“紧日子”的要求贯彻落实在预算执行的各个环节，进一步规范财政收支行为，加强财政收支绩效管理和监督，提高财政资金的运行效率和使用效益。

（二）“三保”执行情况

2022年全县“三保”执行数为113,208万元，兜牢兜实基层“三保”底线，有效保障人员工资及时足额发放，县乡机构正常运转，各项基本民生足额兑现，县级“三保”主体责任得到有效落实。

（三）调入资金情况

2022年全县一般公共预算调入资金2,778万元，其中：从政府性基金调入2,000万元，从国有资本经营预算调入9万元，从其他资金调入769万元（主要是非税收入专户历年统筹的医疗收入结余部分）。

（四）债务限额情况

根据《楚雄州财政局关于核定2022年地方政府债务限额的通知》（楚财债〔2023〕29号），州级核定我县2022年地方政府债务限额为211,100万元，其中：一般债务78,500万元（内债77,338万元、外债1,162万元），专项债务132,600万元。2022年末，全县政府性债务余额为205,099.96万元，其中：一般债务为72,599.96万元，专项债务132,500万元。

（五）绩效评价情况

为进一步强化部门预算绩效管理责任，提高财政资金使用效益和管理水平，县财政局委托第三方中介机构于2022年10月至11月，对2021年度部分部门整体支出绩效、县级财政预算安排的部分项目开展绩效再评价以及2023年部门预算项目入库评审及绩效目标审核工作。一是开展2021年部门整体支出绩效评价和部分重点项目绩效评价。选取县水务局、县文旅局2个部门开展2021年度部门整体支出绩效评价；选取工业聚集区小雷宰片区供排水设施建设项目（专项债券资金安排）、元谋县人民医院分院（一期、二期）建设项目（专项债券资金安排）、龙泉大桥改造工程项目（县级预算资金安排）等三个重点项目开展绩效评价。通过绩效评价，县水务局2021年部门整体绩效评价得分90.02分，评价等级为“优”；县文旅局2021年部门整体绩效评价得分71.59分，评价等级为“中”。工业聚集区小雷宰片区供排水设施建设项目绩效评价得分75.92分，评价等级为“中”；元谋县人民医院分院（一期、二期）建设项目绩效评价得分80.51分，评价等级为“良”；龙泉大桥改造工程项目绩效评价得分83.5分，评价等级为“良”。二是2023年部门预算项目入库评审及绩效目标审核。为确保全县各预算单位上报的项目绩效目标质量，对县、乡各预算单位2023年“一上”预算项目开展项目入库评审，对项目支出绩效目标及部门整体支出绩效目标进行审核，并对每个单位抽取1-2个重点项目进行现场沟通，指导各预算单位人员掌握绩效目标设置的方法和要求，以便于科学合理设置绩效目标。通过对2023年预算绩效申报审核，增强单位的绩效观念和责任意识，确保“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”，使财政资金得到全面监管，财政预算和政策得到有效实施。

主任、各位副主任，各位委员，在中共元谋县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2022年的财政决算工作已基本结束，我们将认真落实本次会议审查意见，进一步提升财政治理能力和支撑保障作用，以更加务实的作风、更加有为的担当，积极发挥财政职能作用，切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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