元谋县财政局2022年度部门决算

监督索引号53232800131801000

目录

第一部分 元谋县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 元谋县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

元谋县财政局是元谋县宏观调控财政收支、国有资本金管理的综合经济部门。编制全县和县本级年度财政预算草案，执行元谋县人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支，编制全县和县级年度财政决算；负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；制定国库管理制度、国库集中支付制度并负责组织实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责全县预算单位帐户开设的审批；贯彻落实政府采购相关法规，拟订政府采购制度并监督管理；负责办理和监督全县财政经济发展支出、全县政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；参与制定社会保障规范性文件、政策和改革方案；贯彻执行财政支农政策并负责相关资金管理；负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责制定财政资金绩效评价和投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价、投资评审体系，组织开展全县财政绩效评价和投资评审工作；依法管理全县会计工作；承办元谋县人民政府交办的其他事项。

（二）2022年度重点工作任务概述

1、一般公共预算收支完成情况

一般公共预算收入。全年一般公共预算收入完成48,689万元，为年初预算数40,489万元的120.3%（全州91.6%），较上年增长23.9%（全州-5.7%），进度排名全州第一位，增幅排名全州第二位。其中：税收收入完成27,575万元，同比增长12.7%，非税收入完成21,114万元，同比增长42.3%，非税收入占比43.4%。全县增值税留抵退税涉及一般公共预算收入4,758万元，剔除此因素一般公共预算收入较上年同口径增幅为33.5%。

一般公共预算支出。全年一般公共预算支出完成203,737万元，为年初预算数210,367万元的96.8%（全州92.7%），较上年下降0.2%（全州下降4.5%），进度排名全州第二位、增幅排名全州第二位。民生支出占同期地方一般公共预算支出比重81.1%。

政府性基金预算收入。全年政府性基金预算收入完成9,847万元，为年初预算数31,171万元的31.6%，较上年下降80.4%。其中：国有土地使用权出让收入8,558万元，为年初预算数30,000万元的28.5%，污水处理费收入318万元，为年初预算数500万元的63.6%，其他土地出让收入300万元，其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入（县医院经营收入缴入应付债券利息）671万元，为预算数的100.00%。

政府性基金预算支出。全年政府性基金预算支出完成53,499万元，为年初预算数18,539万元的288.6%，较上年增长14.8%。

县级“三保”情况。全年“三保”支出123,184万元，保障人员工资及时发放，机构正常运转、40项基本民生足额兑现，县级“三保”主体责任有效落实。

国有企业改革工作。我县认真贯彻落实中央、省、州关于国企改革的部署要求，健全完善以县国投公司、县产投集团公司为核心，以若干产业投资公司为支撑的“1+1+X”国有资本布局，稳步推进县属国有企业改革工作。

2、债务管理情况

债务偿还情况。坚持“量力而行、风险可控”，全年共争取新增专项债券资金44,300万元，有效缓解我县水利、城市发展等基础设施建设等方面的资金压力；做好法定政府性债务本息预算执行工作，统筹调度好国库资金，全县共筹集资金18,484万元按时足额偿还政府债务本息。三是严控债务增量。严格控制基本建设项目投资，坚决杜绝超预算投资形成新增债务；在确保“三保”保障的基础上，最大限度压缩一般性支出，调减年初预算非民生类专项支出，盘活存量资金用于化解隐性债务风险，全年化解隐性债务50,530万元。

已发行专项债券情况。2018-2022年我县共争取到新增专项债券项目16个，项目总投资31.1亿元，争取到债券资金12.26亿元，债券资金占项目总投资39.42%。其中：2018年专项债券项目1个，元谋县城东南片区棚户区改造及基础设施建设项目12,000万元；2019年专项债券项目1个，元谋县人民医院分院建设项目专项债券资金1亿元；2020年专项债券项目4个，专项债券资金2.72亿元（元谋县人民医院分院（二期）建设项目1.4亿元、元谋县工业聚集区小雷宰片区供排水设施建设项目0.36亿元、元谋县城乡供水一体化工程0.4亿元、元谋县县城区停车场建设项目0.56亿元）；2021年专项债券项目6个，专项债券资金2.91亿元(元谋县城市污水处理厂提标改造工程0.17亿元、元谋县西片区集中供水工程0.5亿元、元谋县鸡冠山小（一）型水库工程0.5亿元、元谋县平田、物茂灌区8.6万亩灌溉工程1.4亿元、元谋县2021年老旧小区改造项目0.14亿元、元谋县老城区立体停车场建设项目0.2亿元）。2022年专项债券项目4个，专项债券资金4.43亿元（元谋县职业高级中学产教融合示范教学基地建设项目1.48亿元、元谋县AGV智慧停车场建设示范项目0.6亿元、元谋县工业园区金雷片区（一期）标准厂房项目1.72亿元、元谋县河尾水库清淤增效工程0.63亿元）。截至目前，债券资金已全部拨付至项目主管部门，16个项目实施单位已拨付9.45亿元，债券资金支出进度77.06%（其中：2019至2020年专项债券资金基本支出完毕，2021年专项债券支出进度96.23%，2022年专项债券支出进度38.99%）。

2023年专项债券储备申报情况。我县2022年11月共申报2023年专项债券需求项目22个，省发改委和财政厅返回专项债券需求建议清单项目14个，项目总投资117.06亿元、专项债券资金需求31.3亿元，目前14个项目需求信息已通过云南省专项债券穿透式监测系统上报至省财政厅，省财政厅委托的第三方审核机构正在审核中，我局将根据上级通知要求及时通知项目单位同步完善专项债券“一案两书”等编制工作，并积极配合好2023年专项债券项目申报工作。

3、国企改革的重点目标任务

完善政策体系。健全完善国有企业管理制度，建立薪酬激励机制，科学评价国有企业生产经营活动和经营效益，同企业领导人员任免、薪酬、奖惩挂钩。

完善法人治理。健全国有企业党委、董事会、经理层等法人治理机构，建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制。

开展资产资源配置整合、按照依法推进、分步实施的原则，把经营性、出租或闲置非公益性资产整合划转县属国企，通过整后县属国企51%以上股权无偿划转给州集团公司进行报表合并，着力解决资产不优、市场化水平低、融资渠道窄、偿债能力弱、资源变现难等问题。

盘活存量资产。有效盘活存量资产，形成存量资产和新增投资的良性循环，提升基础设施运营管理水平、拓宽社会投资渠道、合理扩大有效投资以及降低政府债务风险、降低企业负债水平。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置16个内设机构，分别是：1.办公室、2.综合股、3.预算股、4.国库股（国库支付中心）、5.行政政法股、6.科教文化股、7.经济建设股、8.资源环境股、9.农业农村股、10社会保障股、11.金融综合管理股、12.会计股、13财政监督法制股、14政府采购管理股、15.国资综合管理股、16.绩效管理股，所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入元谋县财政局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.元谋县财政局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

元谋县财政局2022年末实有人员编制19人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制3人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员44人（含行政工勤人员7人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员31人（离休0人，退休31人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

元谋县财政局没有政府性基金预算财政拨款收支，也没有国有资本经营预算财政拨款收支，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

元谋县财政局2022年度收入合计14,149,837.91元。其中：财政拨款收入13,327,837.91元，占总收入的94.19%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入822,000.00元，占总收入的5.81%。与上年相比，收入合计增加2,586,407.16元，增长22.37%。其中：财政拨款收入增加1,815,393.56元，增长15.77%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加771,013.60元，增长1,512.19%。财政拨款收入增长的主要原因是：2022年调整了基本工资并从2021年10月开始补发。其他收入增长的主要原因是：2022年度增加几个项目内容，1.楚雄州中大会计师事务所对中央财政衔接推进乡村振兴补助资金专项检查20万元，2.楚雄州中大会计师事务所对我县27家部门内控及财务管理咨询服务检查49万元，3.请中介机构对我县财政预算绩效项目的检查实施13.2万元。

二、支出决算情况说明

元谋县财政局2022年度支出合计14,346,566.01元。其中：基本支出12,157,477.91元，占总支出的84.74%；项目支出2,189,088.10元，占总支出的15.26%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加2,356,136.56元，增长19.65%。其中：基本支出增加1,607,533.56元，增长15.24%；项目支出增加748,603.00元，增长51.97%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是：2022年调整了基本工资并从2021年10月开始补发，所以基本支出增加，项目支出增加是预算一体化项目维护经费有所增加以及2022年度财政工作的专项检查、乡村振兴专项检查、预算绩效工作的专项检查等的支出。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障元谋县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出12,157,477.91元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出11,470,962.04元，占基本支出的94.35％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费686,515.87元，占基本支出的5.65％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障元谋县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,189,088.10元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况如下：

1、一般公共服务支出1,742,417.40元，主要用于一般行政管理事务支出1,438,135.40元，是财政业务工作经费支出及各种业务培训工作经费支出；预算改革业务25,000.00元，信息化建设279,282.00元，是财政一体化、预算一体化、资产管理系统、政府采购系统等等信息化相关工作支出；

2、社会保障和就业支出25,400.00元，主要用于社保基金工作经费支出；

3、农林水支出168,000.00元，主要用于招商引资工作经费支出20,000.00元，创业担保贷款奖补资金支出148,000.00元。

4、自然资源事务支出253,270.70元，主要用于自然资源事务相关工作经费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元谋县财政局2022年度一般公共预算财政拨款支出13,524,566.01元，占本年支出合计的94.27%。与上年相比增加1,585,122.96元，增长13.28%，主要原因是：2022年调整了基本工资并从2021年10月开始补发，项目资金支出增加，导致一般公共预算财政拨款支出较上年有所增长。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出10,040,767.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的74.24%。主要用于基本工资、津贴补贴、绩效奖金等人员经费支出，机构正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1,786,660.39元，占一般公共预算财政拨款总支出的13.21%。主要用于离退休经费，机关事业单位工伤保险、养老保险支出、病故人员家属的丧葬补助等。

9.卫生健康（类）支出646,642.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.78%。主要用于医疗保障支出。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11. 11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出168,000元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.24%。主要是用于创业担保贷款工作经费及农业工作项目经费支出。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出253,270.70元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.87%。主要用于自然资源事务相关工作经费支出。

19.住房保障（类）支出629,225.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.65%。主要用于局机关按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为99,000.00元，支出决算为75,458.68元，完成年初预算的76.22%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算24,000.68元，占总支出决算的31.81%；公务接待费支出决算51,458.00元，占总支出决算的68.19%，具体是国内接待费支出决算51,458.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

元谋县财政局部门2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为99,000.00元，支出决算为75,458.68元，完成年初预算的76.22%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为24,000.68元，完成年初预算的34.78%；公务接待费支出决算为51,458.00元，完成年初预算的171.53%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是车辆经费支出明显减少，进一步压减一般性支出，逐年压缩公务用车运行维护费支出有明显成效。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少14,016.58元，下降15.67%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车购置费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少29,167.58元，下降54.86%；公务接待费支出决算增加15,151.00元，增长41.73%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是车辆经费支出明显减少，进一步压减一般性支出，逐年压缩公务用车运行维护费支出有明显成效。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障局机关执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查所发生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.安排国内公务接待110批次（其中：外事接待0批次），接待人次650人（其中：外事接待人次0人）。主要用于完成县委、县政府的工作任务以及接待上级部门到我县调研、检查、培训、指导工作；同时迎接各方面的项目资金检查验收等所发生的用餐费等接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

元谋县财政局部门2022年机关运行经费支出686,515.87元，比上年减少11,386.59元，下降1.63%,主要原因是2022年度机关有3人退休，其他交通费用减少。部门机关运行经费主要用于办公费24,676.60元、水费5,024.00元、电费5,200.00元、邮电费4,000.00元、差旅费2,000.00元、公务接待费30,600.70元、工会经费158,877.44元、公务用车运行维护费20,696.13元、其他交通费用423,009.00元、其他商品和服务支出12,432.00元。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，元谋县财政局部门资产总额3,002,528.65元，其中流动资产220,433.05元，固定资产2,438,015.60元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产344,080.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少557,117.29元，其中固定资产减少177,097.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产78项，账面原值142,306.00元，划拨资产35项，账面原值133,755.00元；实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额98,964.00元，其中：政府采购货物支出98,964.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门整体支出绩效目标及完成情况。我局认真做好经费预算、核算管理、资产购置与处置、财务监督等工作。资金使用规范，注重绩效，支出审批程序严格，厉行节约，支出费用合理，最大限度地提高资金的使用效益。严格按照预算编制控制人员经费的使用。落实部门预决算、三公经费、预算绩效信息公示制度。严格规范公务接待和公务出差的审批管理。为今后安排部门预算提供依据，总结经验、采取措施进一步完善财政支出管理。深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》，加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

开展2022年度决算支出绩效自评工作，检查基本支出，收集整理支出预算执行情况、预算管理、职责履行、履职效益、基本支出、厉行节约保障措施等方面的资料进行分析，最终形成评价结论。部门绩效自评情况详见附表（附表12-附表14）。

五、其他重要事项情况说明

元谋县财政局2022年无其他重要事项情况需要说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

监督索引号53232800131801111