元谋县2023年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况审计结果公告

2024年第6号（总第545号）

（2024年12月26日公告）

根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，元谋县审计局于2024年5月对元谋县2023年度财政预算执行、其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、审计基本情况

㈠2023年预算编制和调整情况。

1.2023年预算（草案）编制情况。

⑴一般公共预算收入安排51123万元（税收收入31000万元，非税收入20123万元），比上年增长5%，返还性收入4611万元，一般性转移支付收入107979万元，专项转移支付收入22792万元，上年结余收入4306万元，调入资金19664万元，地方政府一般债务转贷收入12535万元，动用预算稳定调节基金4662万元，收入总计227672万元。一般公共预算支出209859万元，比上年增长3%，上解支出4878万元，地方政府一般债务还本支出12935万元，支出总计227672万元，收支平衡。

⑵地方政府性基金预算收入安排35052万元，比上年增长256%，政府性基金补助收入2700万元，上年结余收入1737万元，地方政府专项债务转贷收入11680万元，收入总计51169万元。地方政府性基金预算支出17287万元，调出资金18991万元，上解支出811万元，地方政府专项债务还本支出14080万元，支出总计51169万元。收支平衡。

⑶全县国有资本经营预算收入安排3万元，上级转移性补助收入8万元，收入总计11万元。国有资本经营预算支出安排8万元，调出资金3万元，支出总计11万元。收支平衡。

⑷全县社会保险基金收入安排35353万元，比上年决算数增长1.3%，其中：保险费收入27 083万元，利息收入518万元，财政补贴收入6853万元，委托投资收益330万元，其他收入8万元，转移收入561万元。上年结余36312万元，上级补助收入9528万元，收入合计81193万元。社会保险基金支出30 457万元，比上年决算数增长9.7%，其中：社会保险待遇支出30378万元，其他支出23万元，转移支出56万元。上解上级支出10299万元，支出合计40756万元。当年收支结余4125万元，年末滚存结余40437万元。

⑸全年“三保”支出预算为113093万元，其中：保工资79447万元、保运转2764万元、保基本民生30882万元。

2.2023年预算调整情况。2023年11月30日全县的财政预算调整情况经县人民政府提交县人大财经委员会、县人大常委会预算工作委员会审查，批准元谋县2023年地方财政预算调整方案。

㈡2023年度财政预算执行情况。

1.2023年全县一般公共预算收入57501万元，为年初预算的112.47%，返还性收入3230万元，一般性转移支付收入138936万元，专项转移支付收入25849万元，转贷政府债券收入69 100万元，上年结余收入4852万元，调入预算稳定调节基金4662万元，基金调入3214万元，国有资本经营预算调入1万元，收入总计307345万元。一般公共预算支出212362万元，为年初预算的101.19%；上解支出5105万元，债务还本支出69100万元，安排预算稳定调节基金623万元，调出资金3214万元，支出总计290404万元。收支相抵，年终结转16941万元（上级专项资金结转）。

⒉全县政府性基金预算收入45348万元，为年初预算的129.37%，政府性基金补助收入2964万元，地方政府专项债务转贷收入74961万元，上年结余2543万元，调入资金3214万元，收入总计129030万元；政府性基金预算支出100502万元，为年初预算的581.37 %，地方政府专项债务还本支出21161万元，上解支出1668万元，调出资金3214万元，支出总计126545万元。收支相抵，年终结转2485万元。

⒊全县国有资本经营预算收入1万元，为年初预算的33.3%，补助收入8万元，收入总计9万元。国有资本经营预算支出8万元，调出资金1万元，支出总计9万元。收支相抵，年终滚存结余0。

⒋全县社会保险基金预算收入36240万元，增长3.7%，其中：社会保险费收入27282万元，利息收入628万元，财政补贴收入6267万元，委托投资收益322万元，其他收入620万元，转移收入1121万元。上级补助收入9987万元，上年结余36343万元，收入合计82570万元。社会保险基金支出30825万元，增长11%，其中：社会保险待遇支出30513万元，其他支出49万元，转移支出263万元。上解上级支出11663万元，支出合计42488元。本年收支结余3739万元，年末滚存结余40082万元。

⒌全年“三保”预算支出108457万元，为年初预算95.9%，其中：保基本民生28024万元，保工资78067万元，保运转2366万元。

㈢其他财政（债券）专项资金收支情况。

⒈元谋县2023年新增专项债券（4个项目）金额56200万元，财政拨付项目单位资金56200万元，项目实际支出51446.31万元。

⒉2023年元谋县土地出让金收入30773.73万元，政府性基金（土地出让金）预算本级安排农村基础设施建设支出6941.19万元、农业生产发展支出1142.09万元、农村社会事业支出84.19万元、农业农村生态环境支出7.39万元，合计支出8174.86万元，土地出让收入用于农业农村的占比分别达到26.56%；2023年中央、省、州下达元谋县财政衔接推进乡村振兴补助资金9400.74万元，县级拨付9474.74万元、其中：中央资金6316.7万元、省级资金2829.04万元、州级资金255万元，县级（存量）资金安排74万元。

⒊2023年上级下达元谋县农村危房（农房抗震）改造补助资金1065万元，财政下达预算单位指标金额1184.4（其中：上年结转指标119.4万元、2023年指标资金1065万元），涉及户数（任务数）718户，实际兑付金额1184.1万元，未支出（指标）金额0.3万元。

二、审计发现问题

㈠未及时清理消化其他应收款，涉及金额3742.42万元。

㈡欠拨上级专项资金3472.14万元。

㈢预算调整幅度过大、预算科目调剂不规范。

㈣2023年度新增专项债券资金建设项目1个未开工。

三、整改情况及审计建议

㈠整改情况。元谋县财政局对审计发现的问题已制定了整改措施和调账处理进行整改。

㈡审计建议。严格预算执行管理。根据《中华人民共和国预算法》及其相关规定，强化预算约束机制和监督，细化预算编制、加强预算执行，推进财政项目支出预算绩效管理，推动财政资金聚力增效。进一步加强财政暂付款项管理，对账龄长，形成的呆账、死账的往来款切实制定计划进行清理、结算。