元谋县财政局2024年度部门决算

监督索引号53232800131801000

目录

第一部分 部门概况

一、主要职责

二、部门基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

元谋县财政局是元谋县宏观调控财政收支、国有资金管理的综合经济部门。编制全县和县本级年度财政预算草案，执行元谋县人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支，编制全县和县级年度财政决算；负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；制定国库管理制度、国库集中支付制度并负责组织实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责全县预算部门账户开设的审批；贯彻落实政府采购相关法规，拟订政府采购制度并监督管理；负责办理和监督全县财政经济发展支出、全县政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；参与制定社会保障规范性文件、政策和改革方案；贯彻执行财政支农政策并负责相关资金管理；负责制定行政事业部门国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业部门国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责制定财政资金绩效评价和投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价、投资评审体系，组织开展全县财政绩效评价和投资评审工作；依法管理全县会计工作；承办元谋县人民政府交办的其他事项。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置7个内设机构，分别是：1.办公室、2.预算股、3.国库股、4.财政资金综合管理股、5.财政监督法制股、6.国资综合管理股、7.金融综合服务管理股。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入元谋县财政局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.元谋县财政局

纳入2024年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

元谋县财政局2024年末实有人员编制25人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制3人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员38人（含行政工勤人员7人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员8人。

本年尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员30人（离休0人，退休34人）。

年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属5人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

三、重点工作概述

2024年，在县委、县人民政府的正确领导下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，认真贯彻落实各级党委政府的决策部署，全力落实“坚持积极财政政策提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，狠抓“稳收支保三保防风险守底线”专项行动，扎实做好减税降费政策执行，兜牢“三保”底线，为实现经济社会高质量发展提供坚强保障。

1.提前谋划，及时补齐收入缺口。一是强化分析研究，细化收入指标、对标对表，切实做好收入的填平补齐工作。二是对重点工程及辖区内的重点工程项目进行梳理，细化分解，具体项目包保责任到人，强化收入征管，做到应收尽收。三是高位协调，全力推进行政事业部门经营性资产清理工作，切实抓创收；四是积极做好各类行政事业性收费、森林植被恢复费和利息催缴入库工作。五是强化项目争取工作，通过项目带动地方税收的增长。

2、“三保”保障情况。“三保”保障责任有效落实。全县“三保”支出保障责任落实到位，预计全年“三保”支出10.6亿元，确保全年在职、退休工资按时足额发放，机构正常运转，各项基本民生政策执行到位，州对县各月度、季度预警通报排名全州前三位，预计全年州对县考核保持全州前列。

3、政府债务风险防控情况。2024年，州下达我县政府债务化解目标任务7.50亿元，预计全年完成化解10.79亿元，完成目标任务的143.87%。其中：一是政府法定债务目标任务自筹偿还0.13亿元。我县已自筹资金0.13亿元偿还政府法定债务到期本金，完成目标任务的100%。二是政府隐性债务化解目标任务6.21亿元。预计全年完成化解9.50亿元（其中：通过再融资债券置换57,300.00万元），为目标任务的152.9%。三是县属国有企业331锁定债务化解目标1.16亿元，预计全年可完成化解1.16亿元，为目标任务的100%。

4、国企改革工作。一是坚持和加强党对国资国企的全面领导。二是强化政策理论学习，提升国企管理效能。制定印发《元谋县国有企业知识讲座学习制度》，加强县属国有企业政策理论和专业知识学习，采用以会代训、以考促学的方式，从现有国企队伍中甄选一批善学习、会谋事、能干事、有潜力的企业骨干，打造就一支“懂经营、会管理、善于项目包装和投融资”的现代化国有企业队伍；三是盘活和唤醒沉睡国有资产资源。

5、金融管理工作。防范和处置非法集资工作。及时建立工作协调机制，强化组织保障；认真核对省下发的“7+4”类机构名单，剔除重复名单，确认各类机构数量，按照行业类别进行行业主管部门的初步判辨、归类；召开地方金融组织摸排清查工作推进会议2次，对省下发摸排清单67户企业细化到各行管部门，组织相关企业开展自查，压实行管部门监管责任，7家县级行业管理部门和5家省、州、县级国有企业，在规定时限内完成摸排核查工作，对我县1家小贷公司、3家融资租赁公司、63家投资类公司逐一进行会商研判，明确处置措施。

6、清源行动工作。一是抽调人员组成复查组对全县的预算单位开展专项检查以及重点复查，覆盖面不低于40%，已对全县31家县级部门、10个乡镇、4家县属国有企业开展复查，发现的问题能现场整改的现场交办整改，不能立行立改的形成工作底稿进行交办，圆满完成州对县的复查工作。二是上报州财政局12个问题，占全州发现问题132个的9%，完成整改11个，占全州整改59个的18.60%，正在整改1个，占全州正在整改73个的1.40%，确保问题清零。撰写信息2篇被媒体采用，工作成效得到州级好评。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

元谋县财政局没有政府性基金预算财政拨款收支，也没有国有资本经营预算财政拨款收支，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

元谋县财政局2024年度收入合计12,026,409.56元。其中：财政拨款收入12,013,702.56元，占总收入的99.89%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入12,707.00元，占总收入的0.11%。

与上年相比，收入合计增加499,759.43元，增长4.34%。其中：财政拨款收入增加487,052.43元，增长4.23%；其他收入增长12,707.00元，增长100%。财政拨款收入增长的原因是：2024年7月进行了一次基本工资调整，2024年度人员调入、调出以及退休，全年人员净增加1人。其他收入增长的原因是：拨入工作经费12,707.00元。

二、支出决算情况说明

元谋县财政局2024年度支出合计12,039,647.45元。其中：基本支出10,142,416.68元，占总支出的84.24％；项目支出1,897,230.77元，占总支出的15.76％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加332,349.91元，增长2.84%。其中：基本支出增加301,915.12元，增长3.07%；项目支出增加30,434.79元，增长1.63%。主要原因是：2024年7月进行了一次基本工资调整，2024年度人员调入、调出以及退休，全年人员净增加1人。项目支出增长是因为预算一体化部分项目合同金额有所增加，罚没资产处置经费根据实际发生有所增加。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障元谋县财政局机构正常运转的日常支出10,142,416.68元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出9,497,115.76元，占基本支出的93.64％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费645,300.92元，占基本支出的6.36％。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障元谋县财政局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,897,230.77元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

具体项目开支及开展工作情况如下：

预算管理一体化项目管理经费735,900.00元，主要用于1、财政票据电子化管理软件使用及技术服务经费100,000.00元；2、部门预算管理系统软件服务经费35,000.00元；3、资产管理信息系统运行维护费20,000.00元；4、政府采购政采云电子卖场服务经费 120,000.00元；5、政府部门综合财务报告编制咨询服务经费30,000.00元；6、元谋县预算单位会计核算系统项目实施运维服务经费50,000.00元；7、中国人民银行元谋县支行财政支出无纸化前置系统集成服务费5,500.00元；8、元谋县财政预算绩效管理服务工作240,000.00元；9、元谋县财政局内部控制建设30,000.00元；10、政府采购管理信息系统运维经费50,000.00元；11、预决算公开咨询服务费18,000.00元；12、预算一体化信息系统--预算执行端经费35,000.00元；13、纪委专线经费2,400.00元。

财政业务工作专项经费1,148,623.77元，主要用于办公费、培训支出、劳务支出、咨询业务支出，罚没资产处置经费等支出1,148,623.77元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元谋县财政局2024年度一般公共预算财政拨款支出12,026,940.45元,占本年支出合计的99.89%。与上年相比增加319,642.91元，增长2.73%,完成年初预算的101.51%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出8,703,106.76元，占一般公共预算财政拨款总支出的72.36%,完成年初预算的100.82%，主要用于基本工资、津贴补贴、绩效奖金等人员经费支出，机构正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年7月进行了一次基本工资调整，2024年度人员调入、调出以及退休，全年人员净增加1人。项目支出增长是因为预算一体化部分项目合同金额有所增加，罚没资产处置经费根据实际发生有所增加。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出2,007,294.63元，占一般公共预算财政拨款总支出的16.69%,完成年初预算的101.54%。主要用于离退休经费，机关事业部门工伤保险、养老保险支出、病故人员家属的丧葬补助等；造成预决算差异的主要原因是2024年7月进行了一次基本工资调整，2024年度人员调入、调出以及退休，全年人员净增加1人。

9.卫生健康（类）支出648,212.19元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.39%,完成年初预算的113.35%，主要用于缴纳单位职工医疗保险费；造成预决算差异的主要原因是2024年7月进行了一次基本工资调整，2024年度人员调入、调出以及退休，全年人员净增加1人。。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出8,268.98元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.07%,年初无此项预算。造成预决算差异的主要原因是当年增加上级专款支出。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出13,237.89元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.11%,年初无此项预算。此支出是上年结余资金。

19.住房保障（类）支出646,820.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.38%,完成年初预算的97.08%；造成预决算差异的主要原因是年内法定退休5人。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为121,231.00元，决算为64,975.73元，完成年初预算的53.60%；支出决算较上年减少10,555.86元，下降13.98%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为64,189.00元，决算为49,805.73元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的76.65%，完成年初预算的77.59%；公务接待费支出年初预算为57,042.00元，决算为15,170.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的23.35%，完成年初预算的26.59%。

因公出国（境）费支出决算为0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算为0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加511.14元，增长1.04%；公务接待费支出决算较上年减少11,067.00元，下降42.18%；具体是国内接待费支出决算15,170.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少11,067.00元，下降42.18%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为89,281.00元，支出决算为64,975.73元，完成年初预算的72.78%，支出决算较上年减少10,555.86元，下降13.98%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为62,239.00元，决算为49,805.73元，完成年初预算的80.02%；公务接待费支出年初预算为27,042.00元，决算为15,170.00元，完成年初预算的56.10%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻落实过“紧日子”、厉行节约办一切事业和压减非急需非刚性支出的要求，严控一般性支出，公务接待费支出决算数较上年减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算为0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出比决算增加511.14元，增长1.04%；公务接待费支出决算减少11,067.00元，下降42.18%，具体是国内接待费支出决算15,170.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出减少的主要原因是贯彻落实过“紧日子”、厉行节约办一切事业和压减非急需非刚性支出的要求，严控一般性支出，公务接待费支出决算数较上年减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0.0次，累计0.0人次。

2.购置车辆0.0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1.0辆。主要用于保障局机关执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查所发生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.安排国内公务接待25.0批次（其中：外事接待0.0批次），接待人次250.0人（其中：外事接待人次0.0人）。主要用于完成县委、县政府的工作任务以及接待上级部门到我县调研、检查、培训、指导工作；同时迎接各方面的项目资金检查验收等所发生的用餐费等接待支出。安排国（境）外公务接待0.0批次，接待人次0.0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

元谋县财政局2024年机关运行经费支出645,300.92元，比上年减少24,268.53元，下降3.62%,主要原因是贯彻落实过“紧日子”、厉行节约，办一切事业和压减非急需非刚性支出的要求，严控一般性支出，公务接待费支出较上年减少，以及单位自行取消县内公务下乡报销差旅费，及县外差旅费报销伙食费减半的规定。单位机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、差旅费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，元谋县财政局资产总额211,101.06元，其中，流动资产9,819.91元，固定资产200,381.25元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产900.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少139,565.25元，其中固定资产增加18,600.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额89,160.97元，其中：政府采购货物支出71,950.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出17,210.97元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

元谋县财政局2024年无其他重要事项情况需要说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定任务和事业发展目标所发生的支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、 水电费、办公用取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

监督索引号53232800131801111