元谋县2022年度县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况审计结果公告

2023年第5号(总第526号)

（2023年11月10日公告）

根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，元谋县审计局于2023年4月对元谋县2022年度财政预算执行、其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、审计基本情况

2022年县财政局认真贯彻中央和省委、省政府稳经济大盘、优化营商环境、促产业发展，助企纾困等重大政策和决策部署，落实积极的财政政策，推动经济持续健康发展。财政支持中小企业发展、商贸流通、升规达限安排直达企业补助资金1 085万元，保障创业担保贷款贴息资金534万元；减税降费激发市场主体的内生动力，全年累计退、减、降、缓税费达31 897万元；“三公”经费，办公费、培训费、会议费、委托业务费等一般性支出13 114万元，为年初预算13 592万元的96.48%，基本得到有效控制，切实将过紧日子的要求落到实处；“三保”预算编制、预算审核和执行动态监控落实县级主体责任，2022年“三保”年初预算支出120 495万元，实际支出113 208万元，保障人员工资及时发放，机构正常运转、基本民生足额兑现。

2022年全县一般公共预算收入48 689万元，为年初预算的120.3%，返还性收入4 497万元，一般性转移支付收入138 723万元，专项转移支付收入24 841万元，再融资一般债务转贷收入9 820万元，上年结余收入2 538万元，调入预算稳定调节基金79万元，基金调入2 000万元，国有资本经营预算调入9万元，其他资金调入769万元，收入总计231 965万元。一般公共预算支出203 737万元，为年初预算的98.3%;上解支出7 543万元，地方政府一般债务还本支出11 171万元，安排预算稳定调节基金 4 662万元，支出总计 227 113万元。收支相抵，年终结转4 852万元。

2022年全县政府性基金预算收入9 847万元，为年初预算的31.6%（土地出让金当年收入8 558万元，比上年28 083万元减少19 525万元），政府性基金补助收入3 521万元，地方政府专项债务转贷收入46 420万元，上年结余1079万元，收入总计60 867万元；政府性基金预算支出53 499万元，为年初预算的288.6%，,地方政府专项债务还本支出2 120万元，上解支出705万元，调出资金2 000万元，支出总计58 324万元。收支相抵，年终结转2 543万元。

2022年全县国有资本经营预算收入9万元，为年初预算的47.4%，补助收入6万元，收入总计15万元。国有资本经营预算支出6万元，调出资金9万元，支出总计15万元。收支相抵，年终滚存结余0。

2022年全县社会保险基金预算收入34 909万元，为年初预算的110.3%，其中：保险费收入25 317万元，利息收入548万元，财政补贴收入6 254万元，其他收入15万元，转移收入2 775万元。上年结余29 925万元，上级补助收入9 151万元，收入合计73 985万元。社会保险基金支出27 764万元，为年初预算的98.9%，其中：社会保险待遇支出27 435万元，其他支出234万元，转移支出95万元。上解上级支出9,909万元，支出合计 37 673万元。本年收支结余6 387万元，年末滚存结余36 312万元。

元谋县2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数772万元，为年初预算数506万元的152.57 %；比上年650万元增加122万元，上升18.77%。会议费决算汇总数为309万元，较上年395万元减少86万元，下降21.77%。培训费决算汇总数为579万元，较上年429万元增加150万元，上升34.96%。机关运行经费决算汇总数为4099元，较上年3653万元增加446万元，上升12.21%。

元谋县2022年年初纳入预算管理的地方政府性债券余额为162 151万元(一般债务余额73 951万元，专项债务余额88 200万元)，本年新增 66 240万元,当年偿还政府债券本金13 291万元，年末政府债券余额205 100万元（专项债务余额132 500万元、一般债务余额72 600万元）。地方政府隐性债务余额 346 007万元，当年增加10 000万元；化解债务23 390万元，年末政府隐性债务余额332 617万元。

元谋县财政局2022年积极推进预算管理一体化改革，纳入项目库管理的支出编入年初预算或资金安排；根据相关绩效评价管理办法，推进预算绩效管理，委托第三方机构对部分单位开展2021年度部门整体支出和项目支出绩效评价，并对2023年预算单位所有预算编报的项目支出绩效目标进行审核入库，设置绩效目标，逐步建立规范、科学、高效的预算绩效一体化管理体系。

二、审计发现问题

㈠预备费的预算及动用不符规定；

㈡总预账户调入非税收入资金3000万元不合规；

㈢压缩“三公”经费未达到年初确定的比例。

三、整改情况及审计建议

㈠整改情况。元谋县财政局对审计发现的问题已制定了整改措施和调账处理进行整改。

㈡审计建议。根据《中华人民共和国预算法》严格预算执行管理，强化预算约束机制和监督，规范财政管理。加强财政预算绩效管理。加强财政预算绩项目库建设，根据预算绩效评价办法，推进财政项目支出预算绩效管理，推动财政资金聚力增效。