元谋县第一中学改善办学条件经费项目绩效评价报告

元谋县第一中学改善办学条件经费项目绩效评价报告

委托单位名称：元谋县财政局（章）

评审机构名称：云南昆审会计师事务所（普通合伙（章）

报告编号：YMCP-KS-2024-002

项目评价起止时间：2024年7月26日-2024年8月26日

评价报告出具时间：2024年8月30日

目录

摘要

一、基本情况

（一）项目概况

（二）预算批复及资金使用情况

（三）实施内容

（四）绩效目标设立情况

（五）项目组织管理情况

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法和评价标准

（三）绩效评价工作过程

三、绩效评价结论

（一）综合评价情况

（二）综合评价结论

四、绩效评价情况分析

（一）项目决策情况

（二）项目过程情况

（三）项目产出情况

（四）项目效益情况

五、主要经验与做法

（一）完善内部控制，提升项目管理

（二）改善基础设施，助力学校发展

六、存在的问题及原因分析

（一）项目管理方面

（二）资金管理方面

（三）绩效管理方面

七、建议

（一）完善项目管理过程，提升项目管理水平

（二）规范资金使用流程，确保资金使用规范

（三）合理设置绩效目标，精准量化绩效目标

摘要

一、基本情况

为了有序推进元谋第一中学建校80周年各项工作，充分展示元谋第一中学发展的新面貌、新成果，营造全社会尊重教育、关心教育、发展教育的良好氛围，元谋第一中学提出校园建设项目的申报。2023年元谋县财政局安排68.00万元弥补项目建设缺口资金。截至2023年12月31日实际支出67.83万元。

二、绩效评价结论

元谋县第一中学办学条件经费项目绩效评价得分为83.96分，综合评价等级为“良”。元谋县第一中学按照工作计划顺利开展元谋第一中学建校80周年各项工作，有效改善了师生学习和生活环境、教育教学质量以及有效提升学生参与体育活动的积极性，产生良好的社会效益。

但在项目管理、资金管理、绩效管理方面存在一些问题。一是在项目管理方面，存在无资金分配原则，无选择招标代理机构支撑材料，项目档案资料归档不完整；二是在资金管理方面，在凭证附件中，项目资金提款申请表存在未签字的情况，资金下拨使用无审批表、经费支出流程不规范、固定资产未及时入账的问题；三是在绩效管理方面，存在项目绩效指标不细化的问题。

三、主要经验及做法

（一）完善内部控制，提升项目管理

元谋县第一中学在项目建设中，为规范元谋县第一中学内部控制建设评价与监督，促进本校内部控制建设不断完善并有效实施，制定了《内部控制管理制度汇编（试行）》《部门内部控制手册》；为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，制定了《财务管理制度及岗位职责完成》；为提高元谋县第一中学内部管理水平，全面落实行政事业单位内部控制规范工作，制定了《元谋县第一中学关于2023年度内部控制评价与监督工作方案》。通过完善内部控制，从而提升项目的整体管理，及时发现并解决项目中存在或产生的问题，有效控制项目进度以及最终结果、达到内部控制的效果。

（二）改善基础设施，助力学校发展

通过对学校体育运动场所的改造以及修缮、校史馆以及综合楼翻新、桶槽式厕所的改造，改善了学校的基础设施，助力学校发展。这部分项目建设属于最基础的也是联系学生生活最紧密的一部分，通过体育运动场所的改造以及修缮，提升学生进行锻炼的积极性，增强学生体质；校史馆的改造以及图书的增加，增强了学生对学校的归属感以及认同感，拓宽学生知识面，提升综合素质；综合楼外墙的翻新，提升了学校形象、增强安全性能，为元谋县第一中学改善师生学习工作环境提供了基础支撑，促进学校的发展。

四、存在的主要问题

（一）项目管理方面

在项目管理上，项目经费无相应的资金分配原则，无选择招标代理机构支撑材料，项目档案资料归档不完整。

（二）资金管理方面

项目经费上财务管理不健全。在凭证附件中，项目资金提款申请表存在未签字的情况，资金下拨使用无审批表、经费支出流程不规范、固定资产未及时入账。

（三）绩效管理方面

项目绩效指标不细化、完整。项目实施一共涉及到八个项目，但没有针对每个项目设置相关的产出绩效指标。指标设置不够细化、完整。

五、建议

（一）完善项目过程管理，提升项目管理水平

一是建议制定科学、合理的项目经费分配原则，严格按照分配原则进行经费的分配；二是采购方式上，应严格按照政府采购抓好落实，并整理好相关资料归档；三是通槽厕所改造的项目决算资料应做好统一管理，有序归档。

（二）规范资金使用流程，确保资金使用规范

一是建议加强对资金使用流程的监督，严格按照流程进行相应的审批；二是严格履行财务管理制度，及时做好固定资产的入账；三是规范资金使用流程，确保资金使用规范。

（三）合理设置绩效目标，精准量化绩效目标

建议绩效目标设置遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则。根据项目计划进度及预期效益等，完善项目产出指标、效益指标等设置，细化量化绩效指标设置，提升绩效指标设置合理性，使项目整体绩效考核具有可操作性。