主任、各位副主任：
我代表县人民政府向主任会议报告2018年上半年财政预算执行情况报告，此报告已经十七届县人民政府第34次常务会议讨论通过，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况
今年上半年，在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在各乡镇、各有关单位的协同配合下，全县上下紧紧围绕县委工作部署，大力培植财源，狠抓增收节支，较好地完成了上半年目标任务。
（一）一般公共预算执行情况
上半年，全县一般公共预算收入完成21,292万元，为年度预算的62.2%，比上年同期增收1,740万元，增长8.9%，其中，税收收入完成11,778万元，税收收入占一般公共预算收入的比重为55.3%，非税收入完成9,514万元，非税收入占一般公共预算收入的比重为44.7%。
上半年，全县一般公共预算支出完成127,081万元，为年度预算的67%，比上年同期增加支出8,901万元，增长7.5%。主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出13,239万元，比上年同期下降12.1%；国防支出109万元，比上年同期增长9%；公共安全支出4,379万元，比上年同期增长11.3%；教育支出22,462万元，比上年同期下降5.3%；科学技术支出206万元，比上年同期增长19.8%；文化体育与传媒支出1,269万元，比上年同期下降23.3%；社会保障与就业支出19,336万元，比上年同期增长7.7%；医疗卫生和计划生育支出16,273万元，比上年同期增长5.2%；节能环保支出2,368万元，比上年同期下降36.6%；城乡社区支出32,298万元，比上年同期增长58.8%；农林水支出9,631万元，比上年同期增长9.5%；交通运输支出480万元，比上年同期增长35.2%；资源勘探信息等支出467万元，比上年同期下降12.5%；商业服务业等支出273万元，比上年同期下降12.5%；国土海洋气象等支出1,556万元，比上年同期下降26.4%；住房保障支出2,734万元，比上年同期下降1.3%。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全县政府性基金收入完成15,041万元，为年度预算的50.1%，比上年同期增收2,793万元，增长22.8%。主要是土地成交量较去年有所提高。
上半年，全县政府性基金支出完成1,233万元，为年度预算的3.8%，比上年同期增加支出844万元，增长217%。政府性基金预算支出主要支出项目完成情况为：社会保障和就业支出164万元，比上年同期增长131%；城乡社区支出739万元，比上年同期增长253.6%；其他支出167万元，比上年同期增长827.8%。
（三）社会保险基金预算执行情况
上半年，全县社会保险基金收入完成14,603万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入3,371万元，机关事业单位基本养老保险基金收入6,365万元，城乡居民基本养老保险基金收入4,378万元，工伤保险基金收入245万元，失业保险基金收入122万元，生育保险基金收入122万元。
上半年，全县社会保险基金支出完成9,423万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出2,910万元，机关事业单位基本养老保险基金支出4,613万元，城乡居民基本养老保险基金支出1,577万元，工伤保险基金支出70万元，失业保险基金支出87万元，生育保险基金支出166万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
我县国有资本经营预算收入主要是县自来水公司和粮食收储公司的利润收入上缴，利润规模不大，在年终根据企业盈利情况一次性清算缴入一般公共预算。因此，上半年，我县国有资本经营预算未发生收支业务。
（五）政府债务和政府债券情况
2017年州级核定我县地方政府债务限额为91,283.62万元，截至2017年底，我县地方政府债务余额为80,625.92万元，其中：一般债务余额70,625.92万元，专项债务余额10,000万元。今年上半年，州核定我县地方政府置换债券资金1,900万元，其中：一般债券1,500万元，专项债券400万元。2018年州级还未核定我县地方政府债务限额，待核定后将及时向县人大常委会 报告。
二、财政预算执行的主要特点
（一）收入预算执行特点
1.组织收入难中向好，实现双过半目标。全县完成一般公共预算收入21,292万元，完成年度预期目标的62.2%，比上年同期增长8.9%，同口径进度在全州十县市列第2位、增幅列第8位。
2.税收占比较上年同期有所提高。上半年，一般公共预算收入中税收收入入库11,778万元，比上年同期增收2,853万元，增长32%，税收收入占比为55.3%，比上年同期提高9.7个百分点。
3.主体税种支撑作用增强。增值税完成7,309万元，比上年同期增收667万元，增长10%。增收前三行业分别是：销售不动产业、建筑业和零售业，其中销售不动产业入库税款1,163万元，比上年同期增收873万元，增长302%；建筑业入库税款2,458万元，比上年同期增收542万元，增长28.3%；零售业入库税款505万元，比上年同期增收86万元，增长20.6%。减收的行业主要是：风力发电462万元，比上年同期减收1,110万元，下降70.6％；电信、广播电视服务业受1月超缴退税影响，比上年同期减收207万元。企业所得税完成2,044万元，比上年同期增收382万元，增长23%，增收原因：一是税务部门加强外地施工企业的管理，严格执行建筑企业异地施工应在项目所在地预缴0.2%的企业所得税政策，2018年豫新华通路桥集团有限公司元谋分公司、中铁电气化局集团第一工程有限公司缴纳企业所得税182万元；二是本地企业利润增加带动企业所得税增收，元谋新胜建工有限公司、元谋中远工程有限公司、云南凤凰文旅集团有限公司、元谋县蔬菜有限责任公司、元谋建筑安装有限责任公司入库企业所得税比上年同期增收358万元；减收原因主要是四川省川铁枕梁工程有限公司元谋分公司今年上半年无税款入库，减收151万元。个人所得税完成2,350万元，比上年同期增收720万元，增长44.2%。主要是工资薪金所得税入库1,712万元，比上年同期增收419万元，增长32.4%；个体工商户生产、经营所得税入库301万元，比上年同期增收107万元，增长55.1%。耕地占用税完成4,673万元，比上年同期增收1,336万元，增长40%。主要是乌东德电站入库耕地占用税4,050万元，比上年同期增收2,050万元；县移民局入库耕地占用税500万元。
4.产业发展不平衡。我县一产不优、二产不强、三产不快的矛盾依然长期存在，产业转型升级任务艰巨。税收收入主要来自于二、三产业，上半年房地产业、金融业、交通运输、仓储及邮政业、制造业增长幅度较大。
（二）支出预算执行特点
1.指标完成进度较快。全县上半年一般公共预算支出完成127,081万元，支出进度67%，高于序时进度17个百分点；财政八项支出完成110,561万元，进度90.9%，高于序时进度40.9个百分点；民生投入106,494万元，进度73.9%，高于序时进度23.9个百分点；向上争取资金完成92,227万元，进度57.6%，高于序时进度7.6个百分点。
2.民生投入占比较高。全县上半年一般公共预算支出中，用于保障和改善民生的支出达106,494万元，民生支出占同期一般公共预算支出比重达83.8%，民生支出比上年同期增长13.4%。保障重点：一是全力保工资和机关正常运转。上半年，全县人员支出安排5.3亿元，确保了在职人员工资、离退休人员生活费的及时足额发放，兑现了机关综合绩效考核奖励资金和事业单位绩效工资，基本保证了县乡机关的正常运转；二是各项民生保障水平不断提升，各项强农惠民政策得到有力落实。进一步完善城乡居民社会养老保险制度，城乡居民社会养老保险基础养老金提高到85元/人•月；配套城乡居民基本医疗保险补助资金306万元；建档立卡贫困人口符合条件人员基本养老、基本医疗和大病保险参保率保持在100%；发放困难残疾人两项补贴117万元；发放学前、义务教育和高中困难学生各类补助2,849万元；全面落实就业创业政策，引导城镇居民就业创业增收；深化医药卫生体制改革，提升中彝医药服务能力，提高基本公共卫生服务水平；加大扶贫投入力度。
3.支持经济发展成效明显。按照县委、县政府的重点工作安排，支持企业服务帮扶工作，进一步推动工商企业扩产促销、鼓励企业转型升级，不断促进我县经济发展；在县级财力较为紧张的情况下筹集资金兑现2016年、2017年、建筑企业、外贸出口、工商业稳增长促发展系列政策奖补资金；积极筹措资金250万元（县级安排资金200万元、州级补助50万元），建立高原特色现代农业担保贷款风险补偿准备金，与州政策性融资担保公司合作，为符合条件的农业企业和新型农业经营主体提供融资担保。
4.项目资金争取力度加大。上半年全县争取一般公共预算完成全年任务16亿元的57.6%，比上年同期增长4%。其中：专项转移支付补助39,670万元，完成下达年初任务77,295万元的50.7%，比上年同期增长12.8%；一般性转移支付补助52,557万元，完成下达年初任务82,705万元的63.5%，比上年同期下降0.9%；从上级补助科目看，与上年同期争取到位资金情况比较，增长的为：交通运输（781.2%）、城乡社区事务（41%）、医疗卫生（40.5%）、科学技术（64.9）；下降大的为：公共安全（-50.4%）、教育（-55.1%）、文化体育与传媒（-36.8%）、节能环保（-78.7%）、农林水事务（-29.3%）、商业服务业等事务（-70%）、住房保障支出（-69.9%）。
三、财政预算执行中存在的困难问题
虽然上半年财政预算执行情况较好，但我们也清醒地看到工作中依然存在以下困难问题：
（一）收入支撑乏力。一是由于我县工业企业基本以农产品加工为主，受原材料和季节性生产等因素的影响，致使税源极不稳定，工业税收尚未形成有效税源点，增值税主要靠政府性投资项目来支撑，2017年以来，受融资政策改革的影响，政府投资大幅下滑，投资主要依靠民间投资、产业投资和乌东德水电移民工程拉动，基础设施类投资支撑乏力，今年政府投资项目增值税预计将减收3,000万元以上。二是我县耕占税主要税源为乌东德电站项目，经组织相关部门对库区应缴耕地计税面积进行核实，三峡公司应缴耕地占用税4.37亿元，该税额三峡公司测算的应缴耕地占用税2.53亿元差异较大，目前三峡公司认可的2.53亿元耕地占用税已基本全部缴入，今后已无其他大的税源支撑。三是国家出台调整增值税税率等相关规定后，因政策性因素影响预计减少增值税755万元。
（二）支出增速放缓。年初在编制预算时，由于民生类刚性支出增加较大，虽然严格控制一般性支出，但各类政策性人员补助近1亿元，进一步加剧了财政收支矛盾。同时，因向上争取项目资金进度的滞后，导致我县在完成支出任务上，预算指标、库款方面都存在着严重缺口。
（三）向上争取资金难度增大。由于我县是非贫困县，向上争取资金困难，财政支出增速放缓、增长乏力，进度排名一直处于全州末位。同时，我县一般公共预算支出中上级补助占比为82.2%左右，一般公共预算支出规模依赖于上级补助，自身收入安排的支出对支撑财政支出总量的作用很小。
（四）财政八项支出对经济支撑率减弱。由于我县三产增速过度依赖财政八项支出，但从今年的情况来看，财政支出增长乏力，虽然采取了很多措施，一季度和二季度财政八项支出占比分别为92.6%和87%，但增速仅为30%和10.2%，对三产的增长贡献大幅下滑，更为严重的是从三季度和全年来看，财政八项支出增速仅能达到-7.8%和5%，三季度对三产的增速将出现负拉动，对四季度三产的增速拉动也不强，形势十分严峻。如要完成三季度财政八项支出正增长的目标，在按最大上限并充分调整八项支出结构的基础上，需要财政八项支出达13.74亿元以上（已为年度支出预算的104.1%），就需要总支出总量达到16.5亿元，支出在现有基础上要增加4亿元，也就是向上争取在三季度要完成4亿元以上，达到13亿元，较上年同期增加2亿元，增长18%。
（五）民生及三保缺口大。受财力影响“三保”支出缺口较大，几次调整工资及执行公车改革补贴等政策后，年初预算仅能做到保工资，运转经费基本没有安排，各项工作推进受到了影响，保民生等许多重点项目无法实现，收支平衡压力巨大。
四、确保全年目标任务完成的措施
下半年，我们将紧紧围绕县委工作会议和年初县人民代表大会确定的财政工作各项目标，抓收入组织，抓综合治税，全力保工资、保民生、保运转、保县委县政府重大决策项目实施，努力完成各项目标任务。切实做好以下几方面工作：
（一）狠抓收入征管，确保收入目标任务完成。一是巩固传统基础财源。稳定烟草、电力、金融、房地产等传统财源产业的基础，确保应收尽收。加强对光伏电站耕占税的征缴力度，努力弥补增值税的任务缺口。二是努力培植新兴财源。加大招商引资力度，加强与已签约企业的对接协调，为项目落地提供条件，提高项目落地率；强化与有合作意向企业的对接协调，争取农业综合体建设项目等26个在谈项目尽快合作成功。三是强化重点税源征管。积极做好与重点项目、企业税源的衔接沟通，加强重点税源监控，加大稽查力度，防止税收流失。四是充分挖掘非税潜力。一方面盘活土地增量，积极出让已收储的存量土地（含小宗土地），同时对土地进行二级开发，增加出让收入。另一方面严格控制国有资产闲置，合理配置区域国有资产，对符合出售条件的保障性住房逐步实现市场化，确保国有资产收益足额入库。
（二）狠抓支出管理，确保资金效益发挥。一是及时下达各级财政专项资金，减少资金滞留，及时发挥效益。二是加强督查通报，把加强预算执行管理作为一项重要工作常抓不懈，保持合理支出进度。三是加强库款调度保障，积极争取上级库款调度支持，认真清理消化借垫国库资金等不合理因素。四是把盘活财政存量资金作为当前和今后一段时期弥补财政收支缺口的有效措施，努力提高财政资金使用效益。
（三）狠抓向上争取，确保支出目标任务完成。一是积极深入研究上级出台的政策，把握政策扶持方向和资金投入导向，找准与元谋经济、社会发展的结合点，有针对性组织项目争取资金。二是充分调动各级各部门的积极性，加强与上级部门的沟通衔接力度，力争全年实现向上争取达16亿元的目标，确保向上争取资金对全年支出任务完成的支撑。三是认真落实定期通报制度，督促各部门重视抓好争取项目资金工作。四是加强项目跟踪，项目上报后，明确责任人，保证工作时间，加大跟踪力度，不断提高争取项目资金的针对性和有效性。
（四）狠抓债务化解，确保风险防控。一是做大国投公司的资产和现金流，推进国投公司的增信升级，增强自身造血功能，提升风险抵御能力；从市场化管理的原则出发，采取过桥贷款、定向融资、融资租赁等多种渠道筹集资金。二是强化对经营性资产的管理，充分发挥资产效益，确保经营收入按时足额入库。三是积极争取置换债券资金，加快置换存量政府债务；争取新增债券资金支持，以弥补在建项目缺口。四是用好用足专项债券政策，认真研究土储专项债、收费公路专项债、棚户区改造专项债和项目收益与融资自求平衡专项债，积极申报专项债券资金。五是对短期内确实难以偿还的债务，积极与债权人协商展期，减轻偿债压力。六是科学论证、规范稳妥地对我县存量政府性融资债务项目通过PPP模式引入社会资本参与项目改造，积极有效地化解存量债务。
主任、各位副主任，我们将进一步优化支出结构，努力降低行政运行成本，全力统筹可用的资金、资源，把有限的财力用在“刀刃”上，确保工资、津补贴和离退休费及时足额发放，重点保障民生政策支出、脱贫攻坚、新旧动能转换、乡村振兴战略实施、棚户区改造、工业园区建设以及重点社会事业资金需求，助推元谋经济社会各项事业全面协调发展。
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