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关于2019年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

日期:2021年01月20日   作者:顾明琼   来源:元谋县审计局    点击:[]

2020年第34号(总第472号)

(2021年1月20日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的要求,元谋县审计局派出审计组,自2020年3月16日起至5月20日,对元谋县财政局负责组织的2019年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并伸延审计了元谋县司法局、元谋县民政局、元谋县妇女联合会、元谋县科学技术协会、元谋县农业农村局等单位,有关情况追溯到以前年度或延伸至2020年。元谋县财政局对所提供的与审计有关的会计资料、电子数据、其他证明资料的真实和完整性负责,并对此作出了书面承诺。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)财政部门贯彻执行重大政策措施情况。2019年以来,县财政局按照上级党委、政府的决策部署和县委的工作要求,严格执行《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》,以及人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的有关规定,认真落实县人大审议意见,统筹抓好财税改革和各项管理工作,全县财政运行平稳。由于受年度执行中为贯彻落实减税降费政策,保障和改善民生,省级转贷政府债券收入增加、上级补助资金减少,经济运行状况和各项民生政策变动的影响,财政收支结构变化较大,相应调整经县十七届人代会第四次会议审议批准的县级预算。

(二)预算编制和调整情况。2019年预算收支安排情况。

⒈一般公共预算收入拟安排35 616万元,比上年快报数增长3.5%;一般公共预算支出拟安排199 656万元,比上年快报数增长2%。一般公共预算收支平衡情况是:一般公共预算收入35 616万元,上级补助收入148 449万元,调入资金14 524万元,上年结转4 419万元,地方政府一般债务转贷收入6 270万元,动用预算稳定调节基金375万元,收入总计209 653万元;一般公共预算支出199 656万元,地方政府一般债务还本支出 6 200万元,上解支出3 797万元,支出总计209 653万元。收支相抵,预算收支平衡。

⒉全县政府性基金预算收入拟安排20 000万元,比上年快报数减少3.4%;全县政府性基金预算支出拟安排10 150万元,比上年快报数减少9.5%。全县政府性基金预算平衡情况是:政府性基金预算收入20 000万元,专项转移支付收入4 785万元(政府性基金预算补助收入2 000万元,债务转贷收入800万元,上年结转1 985万元),收入总计24 785万元;政府性基金预算支出10 150万元,政府性基金预算调出资金13 835万元,债务还本支出800万元,支出合计24 785万元。收支相抵,预算收支平衡。

⒊全县社会保险基金收入拟安排27 067万元,为比上年快报数增长0.3%。全县社会保险基金支出拟安排23 548万元,为比上年快报数增长8%。当年收支结余3 519万元,上年结余24 805万元,年末滚存结余28 324万元。

2019年12月30日全县的财政预算调整情况经县人民政府提交县人大财经委员会、常委会预算工作委员会审查,批准元谋县2019年地方财政预算调整方案(与预算执行情况一致)。

(三)2019年县级财政预算执行情况。

1、一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入完成 35 776万元,为年初预算的100.4%,比2018年决算数增长3.5%。其中:税收完成24 056万元,下降1.2%;非税收入完成 11 720万元,增长14.5%。全县一般公共预算支出完成199 656万元,为年初预算的100%,比2018年决算数增长2%。

全县一般公共预算收支平衡情况是:一般公共预算收入 35 776万元,转移性收入142 421万元(税收返还性收入3 267万元、一般性转移支付收入109 527万元、专项转移支付收入29 627万元),地方政府一般债务转贷收入6 270万元,上年结余收入4 635万元,动用预算稳定调节基金375万元,调入资金22 535万元(政府性基金),收入总计212 012万元。一般公共预算支出199 656万元,上解支出4 418万元,地方政府一般债务还本支出6 200万元,安排预算稳定调节基金160万元,支出总计210 434万元。收支相抵,年终结转1 578万元,全部为结转下年专项支出。

2、政府性基金预算执行情况。全县政府性基金预算收入完成40 533万元,为年初预算的202.7%,比2018年决算数增长4.3%。全县政府性基金预算支出完成26 533万元,为年初预算的248.4%,比2018年决算数增长0.2%。

全县政府性基金预算平衡情况是:政府性基金预算收入 40 533万元,上级补助收入2 146万元,地方政府专项债务转贷收入10 800万元,上年结余收入901万元,收入总计54 380万元。政府性基金预算支出26 533万元,上解支出4 512万元,地方政府专项债务还本支出800万元,调出资金22 535万元,支出总计54 380万元。收支相抵,政府性基金预算收支平衡。

3、社会保险基金预算执行情况。全县社会保险基金预算收入完成25 128万元,为调整预算数24 740万元的101.6%,比2018年决算数下降6.9%。其中:保险费收入18 682万元,利息收入185万元,财政补贴收入5 208万元,受托投资收益237万元,其他收入2万元,转移收入694万元,上级补助收入120万元。全县社会保险基金支出完成23 265万元,为调整预算数 23 700万元的98.2%,比2018年决算数增长6.7%。其中,社会保险待遇支出22 461万元,其他支出1万元,转移支出194万元,上解上级支出609万元。当年收支结余1 863万元,年末滚存结余26 669万元。

4、国有资本经营预算执行情况。全县国有资本经营预算收支由于规模较小,按照省州决算口径要求,其收入转列一般公共预算相应收入科目,支出用于统筹安排一般公共预算支出,不再单独列报反映。

(四)县级2019年度部门“三公经费”及“会议费”“培训费”执行情况。元谋县2019年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为715.53万元,较年初预算数575.98万元,增支139.55万元,增长24.23%;较上年845.61万元减少130.08万元,下降15.38%。会议费决算汇总数为269.06万元,较年初预算数49.79万元,增支219.27万元,增长440.4%;较上年248.07万元增支20.99万元,增长8.46%。培训费决算汇总数为460.25万元,较年初预算数104.32万元,增支355.93万元,增长341.19%;较上年679.06万元,减支218.81万元,下降32.22%。

(五)专项资金和存量资金管理情况。各专项资金按照相关资金管理办法规范管理。根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发[2014]7号)的要求,于2015年3月全面开展财政结余结转资金清理工作。2019年财政存量资金期初余额为8 005万元,当年收回存量资金18 546万元,安排存量资金19 205万元,年末余额7 346万元。收回的存量资金全部用于经济社会发展急需资金支出的教育、卫生、社会保障等领域。

(六)县级项目库和预算绩效管理情况。县财政局充分发挥项目库在预算编制中的基础性作用,项目支出全部纳入项目库并实行滚动管理,列入预算安排的项目支出必须从项目库选取。项目资金的申报、审核、预算编制、下达、执行、绩效考评和监督检查等各项流程全部依托项目库进行。项目库作为编制项目支出的唯一入口,对未编入项目库的项目支出不予安排预算。

为深化财政管理体制改革,加强和规范部门预算管理,增强预算部门及项目单位支出绩效意识,提高财政资金使用效益,严格按照上级有关部署及相关政策文件要求,积极开展2019年财政预算绩效管理工作。一是积极组织编报绩效目标。编制年初预算时所有上级专项资金、县级项目类资金和纳入云南省对下转移支付项目库的项目均编制项目绩效目标。二是认真开展绩效评价工作。所有编制绩效目标的项目资金均需开展项目绩效评价,评价方式主要采取单位自评方式。

(七)县级债务的限额、规模和结构情况。根据《楚雄州财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》(楚财预〔2019〕90号)精神,核定我县2019年地方政府债务限额为 114 670万元,其中:一般债务82 670万元(内债81 508万元,外债1 162万元),专项债务32 000万元。在2018年政府债务限额的基础上增加10 070万元,其中:一般债务内债70万元,专项债务10 000万元。

为缓解我县重点项目资金筹措压力,落实好省州县稳增长各项政策措施,相应新增县级基金预算支出10 000万元,主要安排用于元谋县人民医院分院建设项目。

(八)财政专户开设及管理情况。县财政严格按照财政部《财政专户管理办法》规定规范财政专户的开设与管理。有经财政部及上级财政部门同意开设的财政专户8个,对财政专户资金实行集中管理、分账核算,确保资金安全,提高资金使用效益。

(九)审计发现问题整改情况。

对于《关于元谋县2018年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告》中审计发现的应缴未缴非税收入 105 593.63元未及时缴库问题已于2019年5月6日缴入县级国库。

对于《关于元谋县财政局2018年度部门预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况的审计报告》中存在问题已按规定完善会计相关资料,规范了财务管理。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行方面存在的问题。滞留应当下拨的财政资金50 000元。

㈡财政专户管理方面存在的问题。未及时清理财政专户账户和账套。

三、审计处理情况和建议

对上述问题,我局已在职权范围内,按照相关财经法规的规定进行了处理,责成县财政局自行整改,今后要严格执行相关规定。

针对审计发现的问题,元谋县审计局建议:认真学习《中华人民共和国预算法》及其相关规定,加强对预算及预算资金的管理;加强对财政支出预算执行的管理,建立健全预算执行动态监控机制,切实加快预算执行进度;强化预算的编制、执行,应当建立健全相互制约、相互协调的机制,强化预算约束,规范财务管理。

四、被审计单位整改情况

审计发现问题的整改情况:对此次审计发现的问题,县财政局已按照要求进行了整改。

上一条:元谋县2019年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的公告
下一条:元谋县59个县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查结果公告

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